Investeringsaftrek voor meerdere ondernemingen: alles wat je moet weten
Investeringsaftrek per onderneming
Sinds 2021 kunt u als ondernemer met meerdere ondernemingen de investeringsaftrek (KIA) per onderneming berekenen․ Dit betekent dat u voor elke onderneming apart de KIA kunt claimen, wat kan leiden tot een hoger belastingvoordeel․ U mag dan de KIA per onderneming berekenen en de afzonderlijke berekende KIA's bij elkaar optellen․
Tip! Heeft u meerdere ondernemingen, dan is het met het oog op een hogere KIA dus van belang de KIA per onderneming te berekenen en te claimen․
Voorwaarden voor investeringsaftrek
De voorwaarden voor investeringsaftrek zijn afhankelijk van het type investeringsaftrek dat u wilt claimen․ Er zijn verschillende soorten investeringsaftrek, zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), de energie-investeringsaftrek en de milieu-investeringsaftrek․
Algemene voorwaarden voor investeringsaftrek⁚
- U moet een ondernemer zijn in de inkomstenbelasting․ Dit betekent dat u een bedrijf heeft dat winst maakt․
- De investering moet voldoen aan de voorwaarden voor de betreffende regeling․
- De investering moet betrekking hebben op een bedrijfsmiddel․ Dit kan een machine, een gebouw, een voertuig of een ander tastbaar goed zijn․
- De investering moet in Nederland worden gedaan․
- De investering moet in de periode van de regeling worden gedaan․
Specifieke voorwaarden voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek⁚
- Het investeringsbedrag moet tussen de € 69․766 en € 387․580 liggen․
- Het bedrijfsmiddel moet voldoen aan de definitie van een bedrijfsmiddel zoals vastgesteld in de wet․
- De investering moet worden gedaan in een bedrijfsmiddel dat nieuw is of dat voor het eerst in Nederland in gebruik wordt genomen․
Specifieke voorwaarden voor de energie-investeringsaftrek⁚
- De investering moet betrekking hebben op een energiebesparend bedrijfsmiddel․
- De investering moet worden gedaan in een bedrijfsmiddel dat voldoet aan de energieprestatienormen․
- De investering moet worden gedaan in een bedrijfsmiddel dat in Nederland wordt gebruikt․
Specifieke voorwaarden voor de milieu-investeringsaftrek⁚
- De investering moet betrekking hebben op een milieuvriendelijk bedrijfsmiddel․
- De investering moet worden gedaan in een bedrijfsmiddel dat voldoet aan de milieu-eisen․
- De investering moet worden gedaan in een bedrijfsmiddel dat in Nederland wordt gebruikt․
Als u voldoet aan de voorwaarden voor investeringsaftrek, dan kunt u een deel van de investering aftrekken van uw winst․ Dit betekent dat u minder belasting hoeft te betalen over uw winst․
Het is belangrijk om te weten dat de voorwaarden voor investeringsaftrek kunnen veranderen․ Raadpleeg daarom altijd de meest recente wet- en regelgeving voordat u een investering doet․
Voor meer informatie over de voorwaarden voor investeringsaftrek kunt u contact opnemen met de Belastingdienst․
Berekening van de investeringsaftrek
De berekening van de investeringsaftrek (KIA) is afhankelijk van het type KIA waar u recht op heeft․ De meest voorkomende KIA is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek․ Deze aftrek wordt berekend op basis van de totale investering, met een maximum van € 387․580․
Berekening van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek⁚
- Investeringsbedrag tussen € 69․766 en € 129․194⁚ 28% van het investeringsbedrag, met een maximum van € 19․535․
- Investeringsbedrag tussen € 129․195 en € 387․580⁚ € 19․535, verminderd met 7,56% van het deel van het investeringsbedrag boven € 129․195․
Voorbeeld⁚
U investeert € 200․000 in een nieuw bedrijfsmiddel․ Dan is uw KIA⁚ € 19․535 ー (7,56% x (€ 200․000 ー € 129․195)) = € 11․688․
Berekening van de energie-investeringsaftrek⁚
De energie-investeringsaftrek is 45,5% van de investering, met een maximum van € 353․973․
Voorbeeld⁚
U investeert € 100․000 in een energiebesparend bedrijfsmiddel․ Dan is uw energie-investeringsaftrek⁚ 45,5% x € 100․000 = € 45․500․
Berekening van de milieu-investeringsaftrek⁚
De milieu-investeringsaftrek is afhankelijk van het type milieuvriendelijk bedrijfsmiddel․ Raadpleeg voor de exacte berekening de relevante wet- en regelgeving․
Voor meerdere ondernemingen⁚
Wanneer u meerdere ondernemingen heeft, moet u de KIA per onderneming berekenen․ De totale KIA is dan de som van de KIA's voor elke onderneming․
Voorbeeld⁚
U heeft twee ondernemingen․ In onderneming A investeert u € 150․000 en in onderneming B investeert u € 250;000․ De KIA voor onderneming A is dan € 14․500 en de KIA voor onderneming B is € 13․000․ De totale KIA is dan € 14․500 + € 13․000 = € 27․500․
Het is belangrijk om te weten dat de berekening van de KIA complex kan zijn․ Raadpleeg daarom altijd de meest recente wet- en regelgeving of neem contact op met de Belastingdienst voor advies․
Voorbeelden van investeringsaftrek
Hieronder staan enkele voorbeelden van investeringen waarvoor u mogelijk recht heeft op investeringsaftrek;
Voorbeeld 1⁚ Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Een ondernemer investeert € 100․000 in een nieuwe machine voor zijn productieproces․ Deze machine voldoet aan de voorwaarden voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek․ De ondernemer heeft recht op een KIA van € 19․535, omdat de investering tussen € 129;195 en € 387․580 ligt․
Voorbeeld 2⁚ Energie-investeringsaftrek
Een ondernemer investeert € 50․000 in zonnepanelen op het dak van zijn bedrijfspand․ De zonnepanelen voldoen aan de voorwaarden voor de energie-investeringsaftrek․ De ondernemer heeft recht op een energie-investeringsaftrek van € 22․750 (45,5% van € 50․000)․
Voorbeeld 3⁚ Investeringsaftrek voor meerdere ondernemingen
Een ondernemer heeft twee ondernemingen․ In onderneming A investeert hij € 100․000 in een nieuwe computer, en in onderneming B investeert hij € 200․000 in een nieuw transportmiddel․ Beide investeringen voldoen aan de voorwaarden voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek․ De ondernemer heeft recht op een KIA van € 19․535 voor onderneming A, en een KIA van € 15․000 voor onderneming B․ De totale KIA is dan € 34․535․
Voorbeeld 4⁚ Investeringsaftrek in combinatie met andere regelingen
Een ondernemer investeert in een nieuw bedrijfspand dat voldoet aan de voorwaarden voor de energie-investeringsaftrek en de milieu-investeringsaftrek․ De ondernemer kan de aftrekposten voor deze regelingen combineren, waardoor hij een hoger belastingvoordeel kan realiseren․
Let op⁚
Het is belangrijk om te weten dat de voorwaarden voor investeringsaftrek kunnen verschillen per regeling en per jaar․ Raadpleeg daarom altijd de meest recente wet- en regelgeving voordat u een investering doet․
Tips voor het claimen van investeringsaftrek
Om er zeker van te zijn dat u alle mogelijke investeringsaftrek kunt claimen, is het belangrijk om goed voorbereid te zijn․
- Documenteer uw investeringen⁚ Houd alle facturen, contracten en andere relevante documenten bij die betrekking hebben op uw investering․ Dit is essentieel voor het aantonen van de kosten van uw investering en het bewijs dat u voldoet aan de voorwaarden voor investeringsaftrek․
- Informeer uzelf over de voorwaarden⁚ Lees de voorwaarden voor de verschillende soorten investeringsaftrek goed door, zodat u precies weet welke investeringen in aanmerking komen en wat de maximale aftrekbedragen zijn․
- Maak gebruik van de online tools van de Belastingdienst⁚ De Belastingdienst heeft verschillende online tools beschikbaar die u kunnen helpen bij het berekenen van uw investeringsaftrek․
- Neem contact op met een adviseur⁚ Als u twijfelt over uw recht op investeringsaftrek, neem dan contact op met een belastingadviseur of boekhouder․ Deze professionals kunnen u helpen met de berekening van uw investeringsaftrek en zorgen dat u alle mogelijke voordelen claimt․
- Claim uw investeringsaftrek tijdig⁚ U heeft een bepaalde termijn om uw investeringsaftrek te claimen․ Zorg dat u de deadline niet mist, anders kunt u uw recht op investeringsaftrek verliezen․
- Houd rekening met de VAMIL-regeling⁚ Naast de investeringsaftrek is er ook de VAMIL-regeling (Vaste Activa Milieu- en Energie-Investeringsaftrek)․ Deze regeling biedt extra voordelen voor investeringen in milieuvriendelijke en energiebesparende bedrijfsmiddelen․ Informeer uzelf over de VAMIL-regeling om te zien of u hier gebruik van kunt maken․
- Houd uw gegevens bij⁚ Houd uw gegevens over uw investeringen en uw investeringsaftrek goed bij․ Dit is belangrijk voor de controle door de Belastingdienst en voor het geval u later een vraag heeft over uw investeringsaftrek․
Door deze tips te volgen, kunt u er zeker van zijn dat u alle mogelijke voordelen van de investeringsaftrek benut․
Bekijk ook
Investeringsaftrek voor Grote Ondernemingen: Ontdek de Voordelen
Ontdek de voordelen van investeringsaftrek voor jouw grote onderneming! >>
Investeringsaftrek per onderneming: De voordelen
Ontdek de voordelen van investeringsaftrek voor ondernemers >>
ZZP'er met Meerdere Opdrachtgevers? Zo Doe Je Dat!
Meerdere Opdrachtgevers als ZZP'er: Tips voor Succes >>
Helpend ZZP Tarief: Alles wat je moet weten
Wat is het ZZP tarief? En hoe bepaal je de juiste prijs voor jouw diensten? >>
Hoeveel belastingvrij verdienen zzp'ers in 2023?
Ontdek wat je belastingvrij mag verdienen als zzp'er in 2023. >>