Inkomstenbelasting Schijf 1: Hoe Werkt Het?

Inkomstenbelasting Schijf 1⁚ Uitleg voor ZZPers

Als ZZPer in Nederland betaal je inkomstenbelasting met tarieven variërend van 37,10 tot 49,50 over je winst, en 21 BTW over je omzet. Met een omzet van 60.000 en 20.000 aan kosten, is je winst 40.000. Hierover betaal je, uitgaande van het tarief van 36,97, 14.788 aan inkomstenbelasting vóór aftrekposten.

Inleiding

Belastingen en andere vormen van administratie behoren doorgaans niet tot de favoriete taken van menig zzper. Dat komt doordat het gewoon je vak niet is, maar meestal is er ook sprake van een lichte angst voor de belastingen. Of voor de onduidelijkheid ervan. In tegenstelling tot mensen in loondienst, zie jij als ondernemer je geld eerst op je rekening komen voordat je belasting betaalt. Maar ken je alle regels en mogelijkheden? Dan zul je merken dat de belastingdruk voor veel zzpers best meevalt.

Laten we maar gelijk stellen dat het lastig is om te bepalen hoeveel belasting je precies gaat betalen. Dit is vanzelfsprekend afhankelijk van jouw financiële situatie en hoeveel je verdient. Maar, we kunnen natuurlijk wel een indicatie geven en dat doen we door twee hoofdcategorieën aan belasting te splitsen⁚ de omzet- en inkomstenbelasting.

Voordat we in de belastingtarieven duiken, kunnen we niet genoeg benadrukken hoe belangrijk het is om je administratie op orde te hebben. Met een goed bijgewerkte administratie houd je het overzicht en maak je belastingen een stuk gemakkelijker voor jezelf.

Inkomstenbelasting voor ZZPers⁚ De Basis

1️ De eerste stap is om je zakelijke transacties uitsluitend via een zakelijke rekening te laten verlopen. Heb je nog geen zakelijke bankrekening? Wij hebben speciaal voor zzpers een bankrekening vergelijker ontwikkeld. Start hier met zakelijke rekeningen vergelijken. Deze link opent een nieuw venster, zodat je in de deze gids blijft

2️ Stap twee is een boekhoudprogramma waarin je jouw zakelijke financiën bijhoudt. Boekhouden hoeft absoluut niet ingewikkeld te zijn; Er zijn talloze programmas op de markt die speciaal gemaakt zijn voor zzpers zonder boekhoudkennis. Een kind kan de was doen, zeg maar. Heb je de basis in orde? Dan kan je je hoofd gaan buigen over belastingen. Zoals hierboven vermeld, kunnen we het beste een indicatie geven hoeveel je precies opzij moet zetten, door de belangrijkste belastingcategorieën omzetbelasting en inkomstenbelasting te scheiden.

Omzetbelasting is ook de eenvoudigste belasting van de twee. Je betaalt, afhankelijk van het beroep dat je hebt, 21, 9 of 0 procent van je omzet aan deze belastingvorm. Hoe je weet welk percentage je betaalt? Ga in eerste instantie maar uit van 21 procent, dat geldt namelijk voor de meeste zzpers. Diensten die onder het tarief van 9 procent vallen, zijn onder meer verkopers van diensten, boeken, voedingsmiddelen en planten. Verkoop jij producten of diensten? Check dan op de website van de Belastingdienst of jij 21 of 9 procent aan btw betaalt.

Schijf 1⁚ De Eerste Schijf Inkomstenbelasting

Het kan zijn dat je helemaal geen btw betaald, maar dat is slechts het geval wanneer een consument in een ander land de btw betaald. Btw wordt doorgaans bovenop de prijs doorberekend aan de klant. Die kan dat dan vervolgens weer aftrekken van de btw die hij of zij zelf heeft betaald. Je krijgt dit bedrag wél op je rekening gestort, maar mag het ook weer overmaken naar de Belastingdienst. In zekere zin merk je er dus weinig van. De omzetbelasting betaal je meestal per kwartaal. Dit betekent dat je vier keer per jaar een aangifte omzetbelasting in moet dienen. Dit doe je als volgt⁚ De inkomstenbelasting zit anders in elkaar⁚ hier merk je helaas wel iets van. Nederland heeft sinds 2020 twee schijven aan inkomstenbelasting. Zzpers met een inkomen onder de 73.031 betalen het laagtarief van 36,93 procent. Zzpers met een inkomen daarboven betalen het hoogtarief van 49,50 procent. Dus over iedere euro die ik verdien, betaal ik één van die twee percentages? Nou nee. Allereerst betaal je deze belasting over je belastbaar inkomen en niet over je winst. Dat houdt in dat je alle kostenposten van het belastbare bedrag kunt aftrekken. En zelfs daarna is het nog niet zo dat je 36,93 óf 49,50 procent moet afstaan. Als zzper heb je namelijk te maken met aftrekposten. Voorbeelden daarvan zijn de zelfstandigenaftrek, heffingskortingen en een eventuele startersaftrek. Al met al houdt het in dat je tot een bedrag van 20.000 eigenlijk nauwelijks inkomstenbelasting betaalt. Je betaalt dan alleen rond de 600 aan de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet. Vandaar dat we stelden dat het best meevalt.

Voorlopige Aanslag Inkomstenbelasting

De inkomstenbelasting betaal je één keer per jaar. Dit doe je in het opvolgende jaar. In het voorjaar van 2024 betaal je dus de inkomstenbelasting over het jaar 2023. Het indienen van de inkomstenbelasting aangifte is niet voor iedereen even makkelijk⁚ Tip⁚ Om je belastingen goed op orde te krijgen raden wij het aan om een boekhouder te nemen. Vind je dat te duur en wil je alles zelf doen? Kies dan een online boekhoudprogramma met een automatische koppeling met de belastingdienst. Deze vind je via deze link, vink bij het filteren de knop BTW aangifte aan bij functies. Deze link opent een nieuw venster Wil je liever niet in één keer een flink bedrag moeten betalen? Dan kun je het beste gebruik maken van de voorlopige aanslag inkomstenbelasting. Indien je langer dan 2 jaar ondernemer bent, krijg je hierover vanzelf bericht van de Belastingdienst.

Deze voorlopige aanslag werkt als volgt⁚

Met een voorlopige aanslag betaal je dus maandelijks een vast bedrag. Al deze bedragen bij elkaar opgeteld vormen mogelijk een flink bedrag, maar je voelt dit minder. Ook is het zo dat je beter inzicht in je financiële situatie krijgt.

Belang van een Goede Administratie

Als ondernemer moet je ook Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet betalen. Dit was in 2021 nog een percentage van 5,75, maar is voor 2022 vastgesteld op 5,45. Voor 2023 is dit percentage is dit percentage 5,43.

Bovendien heeft de overheid een maximale inkomensgrens opgesteld. Je betaalt over een maximaal bedrag van 66.952 euro in 2023 de Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet. Dit betekent dat je in 2023 maximaal 4.472 euro aan de Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet kwijt kunt zijn. Waarom deze bijdrage geïnd wordt? Deze bijdrage lever je voor het Nederlandse zorgstelsel. Al sinds 2006 is het voor zzpers verplicht om de Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet te betalen.

Voor een zzper is het belangrijk om goed rekening te houden met de belastingen. Doe je dit niet? Dan kom je mogelijk in de financiële problemen terecht⁚ Het is daarom belangrijk om de belastingen goed opzij te zetten. Dat doe je op de beste manier met onderstaande tips.