Inkomstenbelasting voor kleine ondernemers: Alles wat je moet weten

De Kleineondernemersregeling (KOR)

De Kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw die geldt voor kleine ondernemingen in Nederland. Als je gebruikmaakt van de KOR, hoef je geen btw te berekenen aan je klanten en hoef je ook geen btw af te dragen. Dit betekent dat je geen btw op je facturen hoeft te vermelden en je hoeft zelfs geen facturen te versturen voor de btw. Wel moet je je inkoopfacturen bewaren. De KOR is er voor natuurlijke personen (eenmanszaken), combinaties van natuurlijke personen (bijvoorbeeld een maatschap) en rechtspersonen (zoals BV's). Je kunt gebruikmaken van de KOR als je in Nederland bent gevestigd en niet meer dan € 20.000 omzet in 1 kalenderjaar hebt.

Belastingplicht en aangifte

Als ondernemer ben je verplicht om inkomstenbelasting te betalen aan de Belastingdienst. De inkomstenbelasting is een belasting die je betaalt over je inkomen. Voor ondernemers is het bedrag waarover belasting geheven wordt de nettowinst. Dit is de winst na aftrek van inkoop, onkosten, afschrijvingen en andere bedrijfskosten. De Belastingdienst maakt voor de inkomstenbelasting onderscheid tussen 3 bronnen van inkomen⁚ winst uit onderneming, loon uit dienstbetrekking en resultaat uit overige werkzaamheden. Om als ondernemer in aanmerking te komen, moet je met onderneming winst maken. 18.735 euro belasting betalen wanneer je een winst maakt van 50.000,- euro is nogal flink. Om ondernemers te stimuleren geeft de Nederlandse Staat daarom korting op de belasting.

Als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, dan moet je je aangifte inkomstenbelasting doen. Je kunt dit doen via Mijn Belastingdienst, met administratiesoftware of via een fiscaal intermediair. In je aangifte vermeld je je winst uit onderneming. Je kunt de aangifte inkomstenbelasting voor ondernemers in 5 stappen doen⁚

1. Bepaal je winst uit onderneming. Dit is het verschil tussen je inkomsten en je uitgaven.
2. Bereken je belastingplicht. Je belastingplicht is afhankelijk van je winst en de belastingtarieven.
3. Vul je aangifte inkomstenbelasting in. Je kunt dit doen via Mijn Belastingdienst, met administratiesoftware of via een fiscaal intermediair;
4. Dien je aangifte in. Dit moet je doen voor 1 mei van het jaar volgend op het belastingjaar.
5. Betaal je belasting. Je kunt je belasting in termijnen betalen.

Het kabinet doet elk jaar voorstellen om belastingen voor ondernemers aan te passen. Deze voorgestelde maatregelen staan in het Belastingplan 2025. Het kabinet wil een groot deel van deze maatregelen op 1 januari 2025 laten ingaan. De Tweede Kamer en de Eerste Kamer moeten de plannen nog goedkeuren.

Het is belangrijk om je goed te informeren over de inkomstenbelasting voor ondernemers. Je kunt bijvoorbeeld de website van de Belastingdienst raadplegen of contact opnemen met een fiscaal adviseur.

Aftrekposten voor ondernemers

Als je ondernemer bent, heb je recht op een aantal aftrekposten. Dit zijn kosten die je van je winst mag aftrekken, waardoor je minder belasting hoeft te betalen. Een belangrijke aftrekpost is de ondernemersaftrek. De ondernemersaftrek is een aftrekpost op uw winst en bestaat uit⁚

• De zelfstandigenaftrek⁚ Deze aftrekpost is bedoeld om de kosten van het ondernemerschap te compenseren.
• De startersaftrek⁚ Deze aftrekpost is bedoeld om starters te helpen met de opstartkosten van hun onderneming.
• De mkb-winstvrijstelling⁚ Deze aftrekpost is bedoeld om het mkb te stimuleren.

De ondernemersaftrek is een belangrijke aftrekpost voor ondernemers. Het kan je belastingdruk aanzienlijk verlagen. Om in aanmerking te komen voor de ondernemersaftrek moet je voldoen aan een aantal voorwaarden. Je moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting en je moet voldoen aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur.

Naast de ondernemersaftrek zijn er nog andere aftrekposten die je als ondernemer kunt gebruiken.

• De kleinschaligheidsinvesteringaftrek (KIA)⁚ Deze aftrekpost is bedoeld om bedrijven te stimuleren te investeren in nieuwe bedrijfsmiddelen.
• De oudedagreserve⁚ Deze aftrekpost is bedoeld om ondernemers te helpen met het sparen voor hun pensioen.

Het is belangrijk om je goed te informeren over de aftrekposten waar je recht op hebt. Je kunt bijvoorbeeld de website van de Belastingdienst raadplegen of contact opnemen met een fiscaal adviseur.

Door gebruik te maken van de juiste aftrekposten kun je je belastingdruk aanzienlijk verlagen. Dit kan je meer geld in je zak laten en je onderneming helpen groeien;

Belangrijke wijzigingen in 2025

Het Belastingplan 2025 bevat een aantal belangrijke wijzigingen voor de inkomstenbelasting voor kleine ondernemers. Deze wijzigingen zijn bedoeld om de inkomstenbelasting voor kleine ondernemers te vereenvoudigen en te verlagen. Een belangrijke wijziging is de invoering van de nieuwe kleineondernemersregeling (KOR). Deze regeling is in 2020 ingegaan en is een belangrijke regeling voor zzpers! Zeker als je een ondernemer bent die relatief gezien niet veel omzet maakt. Met deze regeling betaal je minder of helemaal geen omzetbelasting (btw).

De KOR is een vrijstelling voor de btw die geldt voor kleine ondernemingen in Nederland. Als je gebruikmaakt van de KOR, hoef je geen btw te berekenen aan je klanten en hoef je ook geen btw af te dragen. Dit betekent dat je geen btw op je facturen hoeft te vermelden en je hoeft zelfs geen facturen te versturen voor de btw. Wel moet je je inkoopfacturen bewaren.

De KOR is er voor natuurlijke personen (eenmanszaken), combinaties van natuurlijke personen (bijvoorbeeld een maatschap) en rechtspersonen (zoals BV's). Je kunt gebruikmaken van de KOR als je in Nederland bent gevestigd en niet meer dan € 20.000 omzet in 1 kalenderjaar hebt.

Vanaf 2025 worden de aan- en afmeldregels voor de KOR gewijzigd. Aanmelden gaat voortaan online, in plaats van een papieren formulier. Wie zich per 1 oktober, en voor 3 december, aanmeldt voor de KOR doet vanaf 1 januari 2025 aan de regeling mee.

In de vrijstelling voor kleine ondernemers gaat de registratiedrempel van 1.800 euro nu, omhoog naar 2.200 euro in 2025. Vanaf 2025 kun je ook in andere EU-landen gebruikmaken van de daar geldende kleineondernemersregeling. Ondernemers uit andere EU-landen kunnen ook de Nederlandse KOR gebruiken.

Ondernemers die zakendoen in andere EU-landen kunnen vanaf 1 januari 2025 meedoen aan de kleineondernemersregeling in de EU (EU-KOR). U kunt meedoen aan de EU-KOR als⁚ uw jaarlijkse omzet in een land niet boven de grens komt die dat land stelt. uw jaarlijkse totale omzet niet hoger is dan 100.000. u niet deelneemt aan de Invoerregeling.

Het is belangrijk om je goed te informeren over de wijzigingen in de inkomstenbelasting voor kleine ondernemers in 2025. Je kunt bijvoorbeeld de website van de Belastingdienst raadplegen of contact opnemen met een fiscaal adviseur.