Wat is het gemiddelde inkomen van een ZZP'er in Nederland?

Inkomstenbelasting voor ZZPers in 2023

Hoeveel een ZZPer verdient, is sterk afhankelijk van de branche, ervaring en de omvang van de onderneming. Er is geen vastgesteld gemiddelde inkomen voor ZZPers in 2023. De belasting die je als ZZPer betaalt, is gebaseerd op je belastbare inkomen, dat wordt bepaald door je winst na aftrek van zakelijke kosten en eventuele aftrekposten. Het is belangrijk om je winst te bepalen en te kijken naar de verschillende aftrekposten die je kunt claimen om je belastingaanslag te minimaliseren.

Belangrijkste Aftrekposten voor ZZPers

Het bepalen van het gemiddelde inkomen van een ZZPer in 2023 is lastig, omdat het sterk varieert per branche, ervaring en ondernemingsgrootte. De belasting die je als ZZPer betaalt, is gebaseerd op je belastbare inkomen, wat wordt bepaald door je winst na aftrek van zakelijke kosten en eventuele aftrekposten. Deze aftrekposten kunnen je belastingaanslag aanzienlijk verlagen, waardoor je meer van je verdiende geld kunt houden. Hieronder worden enkele belangrijke aftrekposten voor ZZPers toegelicht⁚

• Zelfstandigenaftrek⁚ Dit is een vaste aftrekpost die in 2024 €3.750 bedraagt (in 2023 was dit nog €5.030). Deze aftrekpost is bedoeld om ondernemers een fiscaal voordeel te geven.
• Startersaftrek⁚ Deze aftrekpost is bedoeld voor startende ZZPers. De startersaftrek bedraagt in 2024 €2.123 (dit bedrag was in 2023, 2022 en 2021 ook €2.123). Je komt hiervoor in aanmerking als je in het kalenderjaar of in één van de vijf voorafgaande jaren geen sprake was van een zogenoemde geruisloze terugkeer uit een BV.
• MKB-winstvrijstelling⁚ Deze aftrekpost is bedoeld om ondernemers te stimuleren om te investeren in hun onderneming; In 2024 kun je 13,31% van je winst minus de ondernemersaftrek vrij van belasting laten. Dit betekent dat je over een deel van je winst geen belasting hoeft te betalen.
• Persoonlijke aftrekposten⁚ Naast de zakelijke aftrekposten zijn er ook persoonlijke aftrekposten die je kunt claimen, zoals de kosten die je maakt voor je arbeidsongeschiktheidsverzekering, de hypotheekrente die je betaalt en het bedrag dat je wegzet voor je pensioen.

Door slim gebruik te maken van alle beschikbare aftrekposten kun je je belastbare inkomen verlagen en zo je belastingaanslag minimaliseren;

Berekening van het Belastbaar Inkomen

Het bepalen van het gemiddelde inkomen van een ZZPer in 2023 is lastig, omdat het sterk varieert per branche, ervaring en ondernemingsgrootte. De belasting die je als ZZPer betaalt, is gebaseerd op je belastbaar inkomen, dat wordt berekend door de winst van je onderneming te bepalen en daar vervolgens een aantal aftrekposten van af te halen. De berekening van het belastbaar inkomen van een ZZPer in 2023 verloopt als volgt⁚

1. Bepaal je totale omzet⁚ Tel alle inkomsten van je onderneming bij elkaar op. Dit omvat alle facturen die je hebt uitgeschreven en alle andere inkomsten die je hebt ontvangen.
2. Trek je zakelijke kosten af⁚ Van de totale omzet trek je alle kosten die je voor je onderneming hebt gemaakt af. Dit omvat alle kosten die je direct kunt toerekenen aan je onderneming, zoals inkoopkosten, huur, energiekosten, marketingkosten, verzekeringen, abonnementen en andere zakelijke uitgaven.
3. Bereken je winst⁚ Het verschil tussen je totale omzet en je zakelijke kosten is je winst. Dit is het bedrag waarover je inkomstenbelasting moet betalen.
4. Trek aftrekposten af⁚ Naast de zakelijke kosten, zijn er ook een aantal aftrekposten die je van je winst mag aftrekken. Deze aftrekposten kunnen je belastbare inkomen aanzienlijk verlagen. Enkele belangrijke aftrekposten voor ZZPers zijn de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Daarnaast zijn er nog persoonlijke aftrekposten, zoals de kosten die je maakt voor je arbeidsongeschiktheidsverzekering, de hypotheekrente die je betaalt en het bedrag dat je wegzet voor je pensioen.
5. Bepaal je belastbaar inkomen⁚ Het bedrag dat overblijft na aftrek van alle kosten en aftrekposten, is je belastbaar inkomen. Over dit bedrag moet je inkomstenbelasting betalen.

Door slim gebruik te maken van alle beschikbare aftrekposten kun je je belastbaar inkomen verlagen en zo je belastingaanslag minimaliseren.

Inkomstenbelasting Schijven en Tarieven

Het bepalen van het gemiddelde inkomen van een ZZPer in 2023 is lastig, omdat het sterk varieert per branche, ervaring en ondernemingsgrootte. De belasting die je als ZZPer betaalt, is gebaseerd op je belastbaar inkomen, dat wordt berekend door de winst van je onderneming te bepalen en daar vervolgens een aantal aftrekposten van af te halen. De inkomstenbelasting die je over je winst betaalt, is opgedeeld in twee schijven. Deze schijven en tarieven zijn hetzelfde voor mensen die in loondienst werken (bedragen en tarieven 2023)⁚

• Schijf 1⁚ Tot €73.031 betaal je 36,93% belasting.
• Schijf 2⁚ Vanaf €73.031 betaal je 49,5% belasting.

Het tarief voor het belastbaar inkomen uit werk en woning (box 1) is een oplopend tarief met 2 schijven. Ten opzicht van 2022 is het belastingpercentage bij jaarinkomsten niet hoger dan €73.031 (2022⁚ €69.398) verlaagd van 37,07 naar 36,93. In 2023 gelden, als je de AOW leeftijd nog niet hebt bereikt, de volgende tarieven⁚

• Tot €73.031⁚ 36,93%
• Vanaf €73.031⁚ 49,5%

Naast de inkomstenbelasting betaal je als ZZPer ook nog premies voor de zorgverzekeringswet (Zvw). Het percentage voor de Zvw is in 2023 5,43% en het maximum bijdrage-inkomen is €66.956. Daarnaast is er nog een inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zvw.

Omdat je privé onttrekkingen geen invloed hebben op de hoogte van je belastingaanslag, is het belangrijk om je winst te bepalen en te kijken naar de verschillende aftrekposten die je kunt claimen om je belastingaanslag te minimaliseren.

Tips voor Aangifte Inkomstenbelasting

Het bepalen van het gemiddelde inkomen van een ZZPer in 2023 is lastig, omdat het sterk varieert per branche, ervaring en ondernemingsgrootte. De belasting die je als ZZPer betaalt, is gebaseerd op je belastbaar inkomen, dat wordt berekend door de winst van je onderneming te bepalen en daar vervolgens een aantal aftrekposten van af te halen. Het is belangrijk om je winst te bepalen en te kijken naar de verschillende aftrekposten die je kunt claimen om je belastingaanslag te minimaliseren.

Vanaf 1 maart 2024 kun je ook als ZZPer de aangifte over 2023 weer indienen. Dat doe je natuurlijk het liefst op een voor jou zo gunstig mogelijke manier. We hebben daarom een lijst met handige tips aangifte inkomstenbelasting voor ZZPers voor je samengesteld.

• Houd je administratie goed bij⁚ Zorg dat je alle inkomsten en uitgaven van je onderneming goed bijhoudt. Dit is belangrijk om je winst te kunnen bepalen en om te kunnen aantonen welke aftrekposten je kunt claimen.
• Maak gebruik van alle aftrekposten⁚ Er zijn verschillende aftrekposten die je als ZZPer kunt claimen. Zorg dat je op de hoogte bent van alle aftrekposten die voor jou van toepassing zijn en maak er gebruik van.
• Vraag een voorlopige aanslag aan⁚ Door een voorlopige aanslag aan te vragen, betaal je in feite elke maand een voorschot op het belastingbedrag dat je in totaal over dat jaar moet betalen.
• Houd je voorlopige aanslag up-to-date⁚ Ga je in de loop van het jaar ineens veel meer winst maken, dan moet je je voorlopige aanslag aanpassen om te voorkomen dat je achteraf een stevige naheffing krijgt.
• Doe je aangifte op tijd⁚ De deadline voor het indienen van je aangifte inkomstenbelasting is 1 mei van het jaar volgend op het belastingjaar. Zorg dat je je aangifte op tijd indient om boetes te voorkomen.

Door je aangifte inkomstenbelasting zorgvuldig in te vullen en gebruik te maken van alle beschikbare aftrekposten, kun je je belastingaanslag minimaliseren en meer van je verdiende geld houden.