Reserveren als ZZP'er: Een praktische gids

Inleiding

Als ZZPer in Nederland betaal je de inkomstenbelasting en premie zorgverzekeringswet (Zvw) achteraf. Het is daarom slim om een deel van de omzet hiervoor vast te reserveren. Betalen moet u toch en dan is het wel zo fijn als dat geld er nog is.

Belastingen om te reserveren

Als ZZPer moet je btw, inkomstenbelasting en de premie voor de Zorgverzekeringswet (ZVW) betalen. Het is cruciaal om deze bedragen te reserveren om financiële problemen te voorkomen wanneer je de belastingen moet afdragen. Je bepaalt als zzper zelf hoeveel van de omzetbelasting en winst je reserveert om btw af te dragen en belasting te betalen. Sterker nog, je bent letterlijk niet verplicht om een bedrag te reserveren. Verstandig is het wel om bedragen te reserveren. Daarmee voorkom je dat je in één keer een groot bedrag moet betalen en dat je dan mogelijk in de problemen komt.

Inkomstenbelasting

Als ZZPer in Nederland betaal je inkomstenbelasting met tarieven variërend van 37,10 tot 49,50 over je winst. Met een omzet van 60.000 en 20.000 aan kosten, is je winst 40.000. Hierover betaal je, uitgaande van het tarief van 36,97, 14.788 aan inkomstenbelasting vóór aftrekposten. Handig⁚ Met onze tool bereken je eenvoudig hoeveel geld je als zzper netto overhoudt van de winst die je maakt. Je hoeft in dit geval dus maar 6,5 van je omzet te reserveren voor de inkomstenbelasting. Houd er wel rekening mee dat het percentage belasting dat je betaalt snel oploopt als je meer omzet draait.

BTW

Als ZZPer in Nederland betaal je 21% BTW over je omzet. Je bent hiertoe als ondernemer verplicht. De BTW die je ontvangt van klanten, moet je afdragen aan de Belastingdienst. Je kunt de BTW die je zelf betaalt, als voorbelasting aftrekken van de BTW die je moet afdragen. Open een aparte (spaar)rekening om de bedragen te reserveren. Heb je een zakelijke rekening van Knab? Dan kun je Btw Sparen aanzetten. De btw die je ontvangt wordt dan automatisch op een aparte spaarrekening gestort. Vergeet niet om btw die je zelf betaald hebt, als voorbelasting te verrekenen.

Premie Zorgverzekeringswet (Zvw)

Als zzper betaalt u de inkomstenbelasting en premie zorgverzekeringswet (Zvw) achteraf. Het is daarom slim om een deel van de omzet hiervoor vast te reserveren. Ervan uitgaande dat je ondernemer bent, dan heb je, als je een scherpe bocht genomen hebt, je gehele winst gelijk aan je inkomen. Als je op de door jou beschreven manier een reservering (potje) wilt maken, dan zul je moeten kijken naar een andere rechtsvorm, zoals een BV. Bedankt voor je interesse in deze download. Wij hebben deze download beschikbaar gesteld via zzpmodelovereenkomsten.nl, je kunt jezelf daar gratis aanmelden, online het model invullen, online ondertekenen en bewaren.

Hoe te reserveren

Hoeveel procent moet je als zzp reserveren voor de inkomstenbelasting? Het apart zetten van geld voor de belasting is verstandig. Hoe pak je dat praktisch aan? In het eerste jaar als ZZPer (en mogelijk ook daarna) zal de Belastingdienst je nog geen voorlopige aanslag sturen. Dat betekent dat je het kalenderjaar daarna inkomstenbelasting betaalt over het voorgaande boekjaar. De BTW betaal je achteraf, normaal gesproken per kwartaal.

Open een aparte (spaar)rekening

Alszzper is het handig om je financiën onder te verdelen in verschillende potjes. Open een aparte (spaar)rekening om de bedragen te reserveren. Heb je een zakelijke rekening van Knab? Dan kun je Btw Sparen aanzetten. De btw die je ontvangt wordt dan automatisch op een aparte spaarrekening gestort. Vergeet niet om btw die je zelf betaald hebt, als voorbelasting te verrekenen.

Zakelijk sparen

Op een zakelijke spaarrekening zet je een deel van je omzet opzij voor belastingen of voor een buffer. Hoe werkt zakelijk sparen en hoeveel zet je opzij? Als zzper betaal je de inkomstenbelasting en premie zorgverzekeringswet (Zvw) achteraf. Het is daarom slim om een deel van de omzet hiervoor vast te reserveren.

Conclusie

Als ZZPer is het belangrijk om je financiën goed te beheren en voldoende geld te reserveren voor je belastingverplichtingen. Het is verstandig om een aparte (spaar)rekening te openen voor je zakelijke besparingen. Hoeveel je precies moet reserveren is afhankelijk van je persoonlijke situatie en de hoogte van je omzet. Het is altijd beter om te veel te reserveren dan te weinig, zodat je niet voor onaangename verrassingen komt te staan;