Reiskosten ZZP berekenen: een complete gids

Reiskosten ZZP⁚ een belangrijk onderdeel van je bedrijfsvoering

Als ZZP-er ben je vaak onderweg. Dit brengt natuurlijk de nodige reiskosten met zich mee, maar gelukkig kun je daar een vergoeding voor krijgen. We gaan er in dit artikel vanuit dat je met de auto reist, dus zullen we uitleggen hoe de kilometervergoeding voor zzpers precies werkt. Wist je dat je je kilometervergoeding gewoon door kunt berekenen aan je opdrachtgever? Dit kan gaan om kosten voor het gebruik van de eigen auto, auto van de zaak, openbaar vervoer of andere vervoersmiddelen. Voor veel zzpers zijn reiskosten een belangrijke kostenpost. Als ondernemer is het daarom belangrijk om je reiskosten op de juiste manier door te berekenen aan je klanten.

De kilometervergoeding voor ZZPers in 2024

Per 1 januari 2024 is het belastingvrije bedrag € 0,23 per gereden kilometer. Deze belastingvrije kilometervergoeding geldt ook voor zzpers. Een zzper die met een privé auto zakelijke kilometers aflegt, mag maximaal € 0,23 per kilometer onbelast declareren. Je mag een hogere reiskostenvergoeding vragen dan € 0,23 per gereden kilometer. De meeste zzpers hanteren hiervoor 50% van hun normale tarief. Maar meer of minder kan natuurlijk ook. Net wat jij hebt afgesproken met jouw opdrachtgever (en hoe productief je bent). Ja, zeker. De Belastingdienst ziet reiskosten als onderdeel van de diensten of producten die jij levert. Zodoende moet je er dus ook btw over berekenen...

Veruit de meeste zzpers gebruiken hun privéauto wel eens voor werk. Ook hierbij mag je per gereden kilometer een standaard bedrag van 0,23 aftrekken van de opbrengsten, ook weer voor woon-werk verkeer. Hetzelfde geldt voor een huurauto. Let op dat parkeerkosten hier ook bij in zitten.

Per 1 januari 2024 wordt de onbelaste reiskostenvergoeding verhoogd naar 0,23 per zakelijke kilometer. Dit was 0,21 in 2023. Je mag per zakelijk gereden kilometer dus een hoger bedrag aftrekken van je winst.

Als je in je privéauto rijdt voor je zaak, mag je € 0,23 (per 2024) per gereden kilometer vergoeding berekenen. Bereken je de kilometers door aan jouw opdrachtgever?

Een zzper die met een privé auto zakelijke kilometers aflegt, mag maximaal € 0,23 per kilometer onbelast declareren. Je mag een hogere reiskostenvergoeding vragen dan € 0,23 per gereden kilometer. Daarboven moet wel inkomstenbelasting worden betaald.

Reiskosten doorberekenen aan je opdrachtgever

Er zijn opdrachtgevers die je reiskosten vergoeden. Je kunt dan de kosten voor het gebruik van je eigen vervoer doorberekenen. Hoe de kilometervergoeding voor zzp werkt, hangt af van het vervoermiddel waarmee je reist. Zo kun je reizen met je eigen (privé) auto, met een zakelijke auto of met een zakelijke leaseauto. Daarnaast kun je natuurlijk ook met de fiets of het ov te reizen. Hiervoor gelden verschillende regels als het gaat om belastingen. In ons artikel wordt per vervoermiddel toegelicht hoe de kilometervergoeding voor zzp werkt.

Om je reiskosten te declareren, moet je wel je gereden kilometers goed bijhouden. Voor zzpers met een eenmanszaak is het registreren en boeken van kilometerkosten gelukkig vrij eenvoudig. Het enige wat je nodig hebt is een duidelijk overzicht van de zakelijk gereden kilometers, met daarin minimaal vermeld⁚ reisdoel, datum, bestemming en het aantal gereden kilometers.

De eerste optie is het vermelden van de reiskosten zzp op je factuur. Dat doe je via een aparte factuurregel. Hou daarbij rekening dat je ook over de kilometervergoeding btw berekent.

Het kan gebeuren dat je voor een Opdrachtgever naar een bepaalde werkplek of andere locatie moet reizen. De reiskosten die je daarvoor maakt, kun je doorberekenen. Hoe moet je reiskosten berekenen zzp?

Kies je ervoor de reiskosten aan de opdrachtgever door te berekenen?

Kan je als zzper reiskosten declareren bij je opdrachtgever of klant? En zo ja, hoe berekenen en factureer je deze kosten?

Reiskosten zijn een onderdeel van de vergoeding voor je geleverde prestatie(s). Als jouw reiskosten worden vergoed dan telt dit als omzet en moet jij hier als ondernemer btw over in rekening brengen. Je factureert je reiskosten dan ook met hetzelfde btw-tarief als de rest van je vergoeding.2 jan. 2024 

Reiskosten zet je apart op de factuur. Zo maak je voor de opdrachtgever duidelijk dat deze kosten bovenop je uurtarief komen. Dit is bijvoorbeeld handig als je af en toe lange afstanden moet reizen voor een opdracht, terwijl je normaliter niet op pad hoeft. Tip⁚ je kunt als startende zzper je facturen eenvoudig gratis online maken en versturen.

Het belang van een goede kilometeradministratie

Het is voor ondernemers van groot belang dat de gereden kilometers en reiskosten zzp goed worden bijgehouden. Zeker als je met het openbaar vervoer reist, kun je een stuk duurder uit zijn. Daarom kun je er ook voor kiezen om een hoger bedrag te rekenen aan je opdrachtgever. De kilometervergoeding die zzpers aan hun opdrachtgever vragen, is gemiddeld € 0,20 tot € 0,30 per kilometer.

De kilometervergoeding voor zzpers is niet in alle gevallen aftrekbaar van de inkomstenbelasting. Klinkt misschien oneerlijk, maar het hangt heel erg af van de situatie. Wanneer de opdrachtgever je reiskosten al volledig vergoedt, mag dit bijvoorbeeld niet. Verder ligt het ook aan de manier van vervoeren hoe hoog het af te trekken bedrag is. Bekijk dus goed wat in jouw geval de afspraken zijn met de opdrachtgever. Dit bedrag kun je verrekenen tijdens je btw-aangifte. Uit onderzoek van Knab blijkt dat een op de drie zzpers dit niet doet. Daardoor lopen ze gemiddeld € 260 per jaar mis.

Mag je als zzper reiskosten aftrekken? Kun je brandstof en de reiskosten voor openbaar vervoer opgeven in je aangifte inkomstenbelasting? Dat lees je in dit kennisartikel!

Voor de berekening van je kilometervergoeding kan het van belang zijn of de auto zakelijk is aangeschaft of privé. En hoeveel kilometers je er privé mee rijdt.

Als je in je privéauto rijdt voor je zaak, mag je € 0,23 (per 2024) per gereden kilometer vergoeding berekenen. Bereken je de kilometers door aan jouw ...

Kilometergids voor zzpers. Ontdek hoe u als zelfstandige in Nederland uw kilometers kunt bijhouden, registreren en loggen.

Als ZZP-er bereken ik een uurtarief waar mijn reiskosten in verdisconteerd zijn. ik reis met het openbaar vervoer. Het is mij niet helemaal duidelijk of ik voor mijn belastingaangifte dan gewoon het aantal kilometers (wat ik anders met de auto gereden zou hebben) maal 19 cent in aftrek kan brengen? Berekening⁚ 693 x 20 138,60. Reiskosten aftrekbaar?

Je mag een hogere reiskostenvergoeding vragen dan € 0,23 per gereden kilometer. Daarboven moet wel inkomstenbelasting worden betaald. Als een ondernemer € 0,30 ...