ZZP Belasting: Bereken je belastingaanslag en bespaar geld!

Inleiding

Als zzp'er in Nederland ben je verantwoordelijk voor het betalen van je eigen inkomstenbelasting. De hoogte van je belastingafdracht hangt af van verschillende factoren, waaronder je inkomen, de zelfstandigenaftrek en de Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA). In dit artikel bespreken we de belangrijkste elementen die van invloed zijn op de belasting die je als zzp'er moet betalen.

Belastingtarieven voor ZZP'ers

De inkomstenbelasting voor zzp'ers is progressief, wat betekent dat je meer belasting betaalt naarmate je meer verdient. De belastingtarieven voor 2024 zijn als volgt⁚

• Schijf 1⁚ tot € 75.518 ― 36,97%
• Schijf 2⁚ van € 75.518 tot € 104.416 ― 49,50%
• Schijf 3⁚ van € 104.416 tot € 177.590 ― 52,00%
• Schijf 4⁚ van € 177.590 tot € 254.105 ⎼ 55,00%
• Schijf 5⁚ vanaf € 254.105 ― 59,95%

De hoogte van je belastbare inkomen wordt bepaald door je totale inkomen minus de aftrekposten waar je recht op hebt, zoals de zelfstandigenaftrek.

Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost voor zzp'ers. Deze aftrekpost is bedoeld om de kosten van het ondernemerschap te compenseren. De zelfstandigenaftrek is in 2024 verlaagd naar € 3.750. In 2023 was deze nog € 5.030. Je hebt recht op zelfstandigenaftrek als je officieel ondernemer bent én aan het urencriterium voldoet. Dit urencriterium houdt in dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming moet besteden. Door de lagere zelfstandigenaftrek is je belastbaar inkomen hoger en betaal je meer belasting.

De Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA)

De Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA) is een wet die bedoeld is om duidelijkheid te creëren over de vraag of er sprake is van een dienstverband of een zzp-relatie. De Belastingdienst gaat vanaf 2025 strenger controleren of iemand wel echt zzp'er is. Deze controle is bedoeld om te voorkomen dat werknemers ten onrechte als zzp'er worden ingezet om zo premies en belastingen te ontduiken. Ruim een derde van de zzp'ers in Nederland maakt zich zorgen over deze aanstaande handhaving.

Conclusie

Het bepalen van de exacte belasting die je als zzp'er moet betalen is complex. De hoogte van je belastingafdracht hangt af van je inkomen, de zelfstandigenaftrek en de Wet DBA. De belastingtarieven zijn progressief, wat betekent dat je meer belasting betaalt naarmate je meer verdient. Het is belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de regels en wetgeving die van toepassing zijn op zzp'ers. Raadpleeg eventueel een belastingadviseur om zeker te weten dat je de juiste belasting betaalt en dat je gebruik maakt van alle aftrekposten waar je recht op hebt.