Bereken je belasting over je uurloon als ZZP'er

De belangrijkste belastingen voor ZZPers

Als ZZPer in Nederland betaal je inkomstenbelasting met tarieven variërend van 37,10 tot 49,50 over je winst, en 21 BTW over je omzet. Met een omzet van 60.000 en 20.000 aan kosten, is je winst 40.000. Hierover betaal je, uitgaande van het tarief van 36,97, 14.788 aan inkomstenbelasting vóór aftrekposten.

De inkomstenbelasting

De inkomstenbelasting is een belasting die betaald wordt over je belastbaar inkomen, dit is jouw bedrijfswinst. Werknemers die in loondienst werken, betalen via de werkgever loonbelasting. Zzpers zijn als eigen baas niet in loondienst, dus kunnen ze geen loonbelasting afdragen. In plaats daarvan betalen zij inkomstenbelasting.

Het kan een uitdaging zijn om te berekenen hoeveel je na een jaar aan belastingen zult moeten betalen, vooral als je niet zeker weet hoeveel je gaat verdienen aan uren die factureerbaar zijn. Om erachter te komen of je voor jou situatie inkomstenbelasting moet betalen en hoeveel, is er een manier om dit te berekenen.

Laten we met een voorbeeld bekijken hoeveel je aan belasting gaat betalen als je een uurtarief hanteert van €42 en in een jaar 1200 uren kunt factureren. De gemaakte onkosten schatten we op €500 per maand x 12 maanden is €6000. Je werkt met 1200 uren dus genoeg uren in je bedrijf om in aanmerking te komen voor de fiscale aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-vrijstelling. Als weer hier een belastingtechnische berekening op loslaten, dan komt in dit voorbeeld uit dat je €5901 aan verschuldigde inkomstenbelasting zult moet betalen en voor de zorgverzekeringswet een inkomensafhankelijke bijdrage van €1652. Zie onderstaande uitgewerkte berekening hiervan.

De conclusie van het Nederlandse belastingstelsel is⁚ hoe meer winst je maakt, hoe meer belasting je betaalt. Hoe meer recht je hebt op aftrekposten en hoe meer je investeer, hoe lager het bedrag zal zijn waarover je uiteindelijk belasting hoeft te betalen. De overheid kan de percentages voor belastingen en de zorgverzekeringswet elk jaar wijzigen. Helaas..

Iedere eenmanszaak is anders. Weten wat jij aan belasting zou moeten gaan betalen? Daar heb ik een handige online rekenmodule voor die je gratis kunt gebruiken. Hier bereken je niet alleen precies wat en hoeveel je aan belastingen kwijt bent met jouw uurtarief en uren, maar ook wat je netto salaris per maand is.

De btw

De btw is als omzetbelasting het bedrag aan belasting dat je rekent over de verkopen van producten en/of diensten die je aanbiedt. Doe je inkopen, dan moet je btw betalen. Bij je btw-aangifte moet je het verschil tussen de ontvangen btw van verkopen en de betaalde btw van inkopen afdragen. Als je veel investeer, dus veel inkopen doet, dan kan de uitkomst ook een bedrag in de min zijn, wat inhoudt dat je geld terugkrijgt van de fiscus.

Als je in loondienst werkt, of heb gewerkt, dan weet je dat alle belastingen netjes van je salaris worden ingehouden. Dit gaat automatisch en hoef je verder zelf niets aan te doen. Maar als zzper gebeurt dit niet en ben je zelf verantwoordelijk voor de belastingaangiftes bij de fiscus. Vragen over de belasting die vooral veel startende zzpers bezig houden zijn⁚

De twee belangrijkste belastingen waar je als zzper mee te maken krijgt zijn de btw als omzetbelasting (OB) en de inkomstenbelasting (IB). Of je deze belastingen ook daadwerkelijk moet betalen hangt weer van verschillenden factoren af. Want dat je ondernemer bent, wil niet automatisch zeggen dat je ook ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Hieraan stelt de fiscus een aantal eisen. De belangrijkste eis is dat je voldoet aan het urencriterium en minstens 1225 uur per jaar in de onderneming werkt. Aanvullende eisen zijn⁚ voldoende omzet hebben en voldoende klanten. Nog een soort belasting die je als ondernemer moet betalen is een inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekeringswet (Zvw).

Om je belastingaangiftes soepel te laten verlopen is een boekhoudprogramma gebruiken erg handig. Die rekenen alles al voor je uit. Zo weet je precies wat je moet reserveren voor de btw-afdracht. Ook kan je precies zien wat je omzet is als de zakelijke kosten zijn afgetrokken van je inkomsten om je belastbare inkomen te bereiken. Je wilt natuurlijk niks fout doen. Dit scheelt je veel werk en bespaart je op kosten voor de boekhouder. Een goede boekhouder zou je alleen kunnen helpen bij het indienen van de jaarlijkse inkomstenbelasting. Die heeft namelijk verstand van de fiscale aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek, MKB-vrijstelling en auto v/d zaak, waar je als ondernemer natuurlijk graag gebruik van wilt maken!

De zorgverzekering

Je betaalt als zzper ook een verplichte bijdrage voor de zorgverzekering. Dit wordt de Wettelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) genoemd. De hoogte van dit bedrag is met een percentage inkomensafhankelijk. Hoe meer winst, hoe hoger je bijdrage. Deze bijdrage staat los van de premie die je al aan je zorgverzekeraar betaalt.

Het percentage voor de inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekeringswet gaat omlaag van 5,43 naar 5,32. De onbelaste reiskostenvergoeding gaat van €0,21 naar €0,23. Het lage tarief vennootschapsbelasting (VPB) van 19% gaat gelden voor winsten tot €200.000. Over hogere winsten betaal je 25,8%; Andere wetswijzigingen in 2024 vind je via ...

De definitie hiervoor vind je op de website van de belastingdienst. Ben je starter? Dan heb je recht op startersaftrek. Als je startend ondernemer of zzper bent en voldoet aan de criteria voor de zelfstandigenaftrek heb je recht op een extra aftrekpost; de startersaftrek. Deze aftrekpost verlaagt je bruto belastbare winst met €2.123.

In ons rekenvoorbeeld is je belastbaar inkomen ― als starter met een winst van €50.000 ー dus €36.254. De belasting die in je 2024 hierover moet betalen is €13.402 (36,97% van €36.254). Maar we zijn er gelukkig nog niet. Net als de rest van Nederland heb je als zzper recht op een algemene heffingskorting en arbeidskorting.

Berekening van de belastinglast

Gebruik dan⁚ Netto inkomen zzper berekenen. Berekenen. Belastingjaar. Gewenst netto maandinkomen . . Aantal declarabele uren per jaar . uur. Het aantal declarabele uren is sterk afhankelijke van de activiteiten en de persoon. Normaal ligt dit tussen de 1.000 en 1.200 uur, met uitschieters naar boven tot 1.500 uur of meer.

Bereken je uurtarief als zzper. Als zzper bepaal jij welk uurtarief je opdrachtgever je betaalt. Maar hoe bepaal je zo'n uurtarief? Heel simpel⁚ met deze tool. Hierin vul je bijvoorbeeld in welk netto maandinkomen je graag verdient, hoeveel uren je maakt en of je recht hebt op startersaftrek. Fluitje van een cent!

het gewenste inkomen ― belastingen (stap 2) De noodzakelijke omzet is in dit voorbeeld dus⁚ €11.150 + €35.064 = €46.214. Stap 4⁚ het uurtarief. Hoeveel uren bereken je per jaar door aan je klanten? Als je uitgaat van een vijfdaagse werkweek en dertig dagen voor vakantie en feestdagen, blijven er 230 werkdagen in het jaar over.

Totaal dus €5.126 aan belastingen over je winst in een jaar. Omgerekend betaal je als zzper over de winst van je klusbedrijf 12% belasting. Een berekening van hoeveel je zzp inkomen, bedrijfskosten, belastingen en aftrekposten zijn heb ik hieronder in een tabel gezet. Netto besteedbaar inkomen ― 2024.

Hoe bereken je je netto inkomen als zzper? Om je netto inkomen te berekenen, moet je je bruto inkomen verminderen met de verschuldigde belastingen en bedrijfskosten. Ten eerste zijn er de inkomstenbelasting en de premie volksverzekeringen. Zzpers betalen inkomstenbelasting over hun belastbaar inkomen.

Het belang van goede administratie

Nu je weet hoeveel je aan belastingen moet betalen, moet je beslissen hoe je dit geld opzij zet. Er is discipline voor nodig om vooraf te sparen maar er moet een keer afgerekend worden met de fiscus. Reserveer dus genoeg geld, zodat je niet in financiële problemen terecht komt en betaal de belastingen op tijd om boetes te voorkomen!

ik ben zelf alweer een aantal jaren enthousiast zzper en heb uurtarief.tips opgezet om mijn kennis met tips, voorbeelden en gratis downloads van en over uurtarieven, urenregistratie en de facturatie van zzpers met een eenmanszaak te delen

Starter? Maak dan 15 maanden gratis en vrijblijvend gebruik van het pakket!

Boekhouden moet.. Is dit echt niets voor jouw? Vraag dan gratis en vrijblijvend op wat een boekhouder kost om jou hiermee op weg te helpen.

Weten wat je als zzper netto overhoudt van je (toekomstige) uurtarief? Met mijn salariscalculator kan je makkelijk en snel je eigen bruto naar netto salaris berekenen!

het uurtarief staat aan de basis van jouw inkomstenstroom en dus direct van belang voor het voortbestaan van jouw bedrijf

Arbeidskorting (arbeidsink.  €44.400)

Netto besteedbaar inkomen per maand De korte uitleg. Verdubbel het uurloon keer twee⁚ Rekenhulp uurtarief (brutoloon x 125 / 173,36 ( 8 uur x 21,67 dag) ) uurloon werknemer x 2 = jouw freelance uurtarief. Zoek uit wat je collega-zzper verdienen. Vraag eens aan bevriende zzpers wat zij vragen en onderzoek welke tarief gangbaar is.