Hoeveel belasting betaal je als ZZP'er in je eerste jaar?

De zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost voor ZZPers. In 2024 is de zelfstandigenaftrek € 3.750,-. Dit betekent dat je € 3.750 van je winst mag aftrekken, waardoor je minder belasting betaalt over je inkomen. Omdat de aftrek in 2024 lager is dan in 2023, zal je belastbaar inkomen hoger zijn en dus meer belasting betalen. De komende jaren zal de zelfstandigenaftrek verder afgebouwd worden naar € 900 in 2027.

De startersaftrek

Naast de zelfstandigenaftrek, die in 2024 € 3.750,- bedraagt, kun je als startende ZZPer ook gebruik maken van de startersaftrek. Deze aftrekpost is een extra voordeel voor ondernemers in de eerste vijf jaar van hun bestaan. Je mag de startersaftrek maximaal drie keer in de eerste vijf jaar opvoeren. De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek. De hoogte van de startersaftrek verschilt per jaar. In de eerste drie jaar is de aftrek respectievelijk € 12.000,- , € 8.000,- en € 4.000,-. De aftrek is echter nooit hoger dan je winst. De startersaftrek kan je helpen om in de eerste jaren van je ondernemerschap minder belasting te betalen.

Het is belangrijk om te weten dat je recht hebt op de startersaftrek als je aan de volgende voorwaarden voldoet⁚

• Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek.
• Je was in de afgelopen vijf jaar niet elk jaar ondernemer voor de inkomstenbelasting.
• Je hebt de zelfstandigenaftrek in de afgelopen vijf jaar niet al gebruikt voor een andere onderneming.

Als je voldoet aan deze voorwaarden, dan kun je de startersaftrek opvoeren in je aangifte inkomstenbelasting. De Belastingdienst zal dan de aftrek verrekenen met de te betalen belasting;

Het urencriterium

Het urencriterium is een belangrijke voorwaarde om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek. Het urencriterium bepaalt hoeveel uur je minimaal moet werken aan je eigen onderneming om in aanmerking te komen voor de aftrek. In 2024 moet je minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteden. Je mag de uren die je aan je onderneming besteedt, zelf bijhouden. Bewaar dus goed je administratie, want je moet deze kunnen overleggen aan de Belastingdienst als ze daar om vragen. Als je niet aan het urencriterium voldoet, dan heb je geen recht op de zelfstandigenaftrek.

Het urencriterium is er om te voorkomen dat mensen die slechts een klein aantal uren aan hun onderneming besteden, toch gebruik maken van de zelfstandigenaftrek. De Belastingdienst wil met het urencriterium ervoor zorgen dat de zelfstandigenaftrek alleen wordt toegekend aan mensen die daadwerkelijk een eigen onderneming runnen. Het urencriterium is dus een belangrijke factor die beïnvloedt hoeveel belasting je als ZZPer in je eerste jaar betaalt.

Let op⁚ als je deels arbeidsongeschikt bent, dan is het urencriterium verlaagd naar 800 uur. Als je niet aan het urencriterium voldoet, dan heb je geen recht op de zelfstandigenaftrek.

De Mkb-winstvrijstelling

De Mkb-winstvrijstelling is een belastingvoordeel voor kleine en middelgrote ondernemingen. De Mkb-winstvrijstelling zorgt ervoor dat je minder belasting betaalt over je winst. Je mag een bepaald percentage van je winst aftrekken van je belastbare inkomen. In 2023 was dit percentage 14%, in 2024 is dit 13,31%. Het is dus een gunstige regeling die ervoor zorgt dat je als ZZPer meer winst kunt houden.

De Mkb-winstvrijstelling is een belangrijk belastingvoordeel voor ZZPers. Het is belangrijk om te weten dat je de Mkb-winstvrijstelling pas mag toepassen nadat je de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek hebt afgetrokken. Je mag dus niet meer aftrekken dan je winst. De Mkb-winstvrijstelling wordt automatisch berekend door de Belastingdienst. Je hoeft hier dus niets voor te doen.

De Mkb-winstvrijstelling kan je helpen om in je eerste jaar als ZZPer minder belasting te betalen.

Belastingtarieven

De belasting die je als ZZPer betaalt, hangt af van je belastbaar inkomen. Je belastbaar inkomen is het inkomen waarover je belasting moet betalen. Dit is je winst minus de aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en de Mkb-winstvrijstelling. In 2024 is er een twee schijvenstelsel ingevoerd⁚

• In de eerste schijf betaal je 36,97% belasting over een inkomen tot € 75.518,-.
• In de tweede schijf betaal je 49,50% over het deel van je belastbaar inkomen dat boven de € 75.518,- ligt.

De belasting die je betaalt, is dus afhankelijk van je winst en de aftrekposten die je mag toepassen. Als je als ZZPer meer winst maakt, betaal je meer belasting. Je eerste euro winst wordt bijna niet belast, terwijl je bijna de helft kwijt bent aan inkomstenbelasting over elke euro winst die je boven € 70.000,- maakt.

Naast de inkomstenbelasting, betaal je als ZZPer ook een bijdrage aan de Zorgverzekeringswet (Zvw). Deze bijdrage wordt berekend op basis van je belastbaar inkomen.

De bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw)

Naast de inkomstenbelasting betaal je als ZZPer ook een bijdrage aan de Zorgverzekeringswet (Zvw). Deze bijdrage wordt berekend op basis van je belastbaar inkomen. De hoogte van de premie is afhankelijk van je inkomen. Je ontvangt een aanslag Zvw (Bijdrage Inkomensafhankelijke Zorgverzekeringswet) op basis van je aangifte inkomstenbelasting. Helaas is er niets aan te doen aan deze bijdrage, maar er zijn wel enkele aftrekposten die je als ZZPer kunt inzetten om wat extra aftrek te realiseren.

De bijdrage aan de Zvw is een verplichte bijdrage voor iedereen die in Nederland woont en werkt. Je betaalt deze bijdrage om te zorgen voor een goede basisverzekering. De Zvw-premie wordt via de Belastingdienst geïnd. De Belastingdienst stuurt je jaarlijks een aanslag Zvw.

De bijdrage aan de Zvw is een belangrijke factor die beïnvloedt hoeveel belasting je als ZZPer in je eerste jaar betaalt.

Aftrekposten voor ZZPers

Als ZZPer heb je recht op verschillende aftrekposten die je kunt gebruiken om je belastbaar inkomen te verlagen en zo minder belasting te betalen. De bekendste en meest gebruikte aftrekpost is de zelfstandigenaftrek. Deze aftrekpost bedraagt in 2024 € 3.750,-. Je mag deze aftrekpost gebruiken om je belastbaar inkomen te verlagen. Daarnaast is er de startersaftrek. Deze aftrekpost is speciaal voor startende ZZPers en kan in de eerste vijf jaar van je ondernemerschap drie keer worden gebruikt. De hoogte van de startersaftrek verschilt per jaar.

Naast deze twee aftrekposten zijn er nog andere aftrekposten waar je als ZZPer gebruik van kunt maken. Zo is er de Mkb-winstvrijstelling. Met deze aftrekpost mag je een bepaald percentage van je winst aftrekken van je belastbaar inkomen. In 2024 is dit percentage 13,31%.

Het is belangrijk om je goed te informeren over alle aftrekposten waar je als ZZPer recht op hebt. Zo kun je ervoor zorgen dat je niet te veel belasting betaalt.

Tips voor je belastingaangifte

Het is belangrijk om je belastingaangifte goed te doen; Zo voorkom je dat je te veel belasting betaalt. Hieronder vind je een aantal tips voor je belastingaangifte⁚

• Houd je administratie goed bij. Je moet je administratie kunnen overleggen aan de Belastingdienst als ze daar om vragen.
• Maak gebruik van alle aftrekposten waar je recht op hebt. Zo kun je je belastbaar inkomen verlagen en minder belasting betalen.
• Doe je aangifte op tijd. Je hebt tot 1 mei van het jaar na het belastingjaar de tijd om je aangifte te doen.
• Controleer je aangifte goed voordat je deze indient.
• Twijfel je over iets? Neem dan contact op met de Belastingdienst.

Door je belastingaangifte goed te doen, kun je ervoor zorgen dat je niet te veel belasting betaalt.

De Belastingdienst heeft een website met veel informatie over belastingaangifte. Je kunt ook contact opnemen met de Belastingdienst als je vragen hebt.