ZZP'er en Loondienst: Hoeveel Belasting Betaal Je?

Hoeveel belasting betaal je als ZZPer naast loondienst?

Als je zzper bent en dit combineert met loondienst‚ dan wordt bij de aangifte inkomstenbelasting jouw loon en belastbare winst uit ondernemen bij elkaar opgeteld. Dit noemt men inkomen uit werk en wordt belast in Box 1. Houd dus goed in de gaten wat je in totaal aan inkomen binnenkrijgt. Het is niet erg dat je werkgever te weinig belasting heeft ingehouden op jouw loon. Je werkgever is verplicht om op basis van bepaalde regels slechts een inschatting van jouw jaarsalaris te maken bij het uitbetalen je loon en het is niet ongebruikelijk als er aan het eind van het jaar nog een correctie moet komen (dat kan ook in positieve zin zijn!). Fijn is het natuurlijk niet als je bij moet leggen.

Inleiding

Het combineren van een baan in loondienst met een eigen onderneming als zzper is voor veel mensen een aantrekkelijke optie. Je kunt zo extra inkomsten genereren en je eigen dromen najagen. Toch kan de combinatie van deze twee inkomstenbronnen voor wat betreft de belasting wat complexer zijn dan je in eerste instantie zou denken. In deze blog bespreken we de belastingverplichtingen die komen kijken bij het zzpen naast een baan in loondienst. We bespreken onder andere hoe je winst uit onderneming wordt belast en hoe je inkomsten uit loondienst en winst uit onderneming samenhangen in de context van de belastingaangifte. Ook behandelen we de impact van een hogere belastingschijf en geven we tips voor het succesvol combineren van ondernemerschap met een vaste baan.

Dubbele inkomstenbronnen

Wanneer je naast je loondienst ook als zzper werkt‚ heb je twee inkomstenbronnen⁚ inkomen uit loondienst en winst uit onderneming. Je werkgever houdt al belasting in op je loon‚ terwijl je als zzper zelf verantwoordelijk bent voor het regelen van je belastingaangifte. Dit betekent dat je over je winst uit onderneming nog inkomstenbelasting moet afdragen. De hoogte van deze belasting hangt af van je totale inkomen‚ inclusief zowel je loon als je winst. Let op⁚ je moet dus niet alleen belasting betalen over je winst als zzper‚ maar ook mogelijk meer belasting over je loon‚ aangezien je totale inkomen hoger is dan wanneer je alleen in loondienst zou werken.

Belastingschijven en progressieve belasting

Het Nederlandse belastingstelsel is progressief. Dit betekent dat je meer belasting betaalt naarmate je meer verdient. Je inkomen wordt verdeeld over verschillende belastingschijven‚ waarbij elk schijf een hoger belastingtarief heeft. Als je naast je loondienst ook als zzper werkt‚ kan je totale inkomen in een hogere belastingschijf terechtkomen. Dit betekent dat je over een deel van je loon een hoger belastingpercentage moet betalen. Terwijl je werkgever bij het inhouden van belasting op je loon rekening houdt met een bepaald jaarinkomen (zonder je zzp-inkomsten)‚ zal je bij je jaarlijkse belastingaangifte rekening moeten houden met je totale inkomen‚ inclusief winst uit onderneming.

Belastingverplichtingen

Als je zzper bent naast je baan in loondienst‚ heb je te maken met verschillende belastingverplichtingen. Je moet zelf je winst uit onderneming berekenen en aangifte doen van je inkomstenbelasting. Daarnaast moet je‚ als je niet voor de Kleineondernemersregeling (KOR) kiest‚ ook btw afdragen over je omzet. Je bent zelf verantwoordelijk voor het bijhouden van je administratie en het indienen van de benodigde formulieren bij de Belastingdienst. Houd er ook rekening mee dat je mogelijk een hoger bedrag aan belasting over je loon moet afdragen‚ omdat je totale inkomen door je zzp-activiteiten hoger uitvalt.

Conclusie

ZZPen naast loondienst kan een aantrekkelijke optie zijn‚ maar het is belangrijk om je te realiseren dat er een aantal belastingtechnische aspecten komen kijken bij deze constructie. Je moet niet alleen belasting betalen over je winst uit onderneming‚ maar mogelijk ook meer belasting over je loon. De hoogte van de belasting hangt af van je totale inkomen en de belastingschijven waarin je valt. Zorg ervoor dat je je administratie goed bijhoudt‚ zodat je je belastingaangifte correct kunt invullen en je geen onaangename verrassingen krijgt. Als je twijfelt over de belastingverplichtingen die voor jou gelden‚ neem dan contact op met een belastingadviseur.