Hoe Bereken Ik Mijn Inkomstenbelasting Box 1?

Inleiding

De inkomstenbelasting in Nederland is verdeeld over drie boxen⁚ box 1, box 2 en box 3. Box 1 omvat het inkomen uit werk en woning. In deze gids bespreken we hoe de inkomstenbelasting in box 1 wordt berekend. We behandelen de verschillende stappen die nodig zijn om je belastbaar inkomen te bepalen en de bijbehorende belasting te berekenen. Ook gaan we in op de verschillende belastingschijven en tarieven die van toepassing zijn.

Wat is Box 1?

Box 1 van de inkomstenbelasting omvat het inkomen uit werk en woning. Dit betekent dat alle inkomsten die je verdient uit loondienst, zelfstandigheid, pensioen, uitkeringen en huurinkomsten onder deze box vallen. In box 1 wordt het belastbaar inkomen berekend door alle inkomensbronnen bij elkaar op te tellen en daarvan alle aftrekposten af te trekken. Denk hierbij aan aftrekposten zoals hypotheekrenteaftrek, zorgkosten, giften en scholingskosten.

Het belastbare inkomen in box 1 is het inkomen waarover je inkomstenbelasting moet betalen. De hoogte van de inkomstenbelasting hangt af van het belastbaar inkomen en de geldende belastingschijven en tarieven.

Hoe wordt de inkomstenbelasting in Box 1 berekend?

De inkomstenbelasting in box 1 wordt in twee stappen berekend⁚ eerst wordt het belastbaar inkomen bepaald, en vervolgens wordt de belasting over dit inkomen berekend.

Stap 1⁚ Bepaal het belastbaar inkomen

Het belastbaar inkomen in box 1 is het inkomen waarover je inkomstenbelasting moet betalen. Dit inkomen wordt berekend door alle inkomstenbronnen bij elkaar op te tellen en daarvan alle aftrekposten af te trekken. Je bruto jaarinkomen wordt vaak vermeld op je loonstrookje of jaaropgave.

De volgende inkomsten worden in box 1 meegenomen⁚

• Loon uit dienstverband
• Inkomen uit zelfstandigheid
• Pensioen
• Uitkeringen
• Huurinkomsten

Van dit totale inkomen worden vervolgens alle aftrekposten afgetrokken. Enkele voorbeelden van aftrekposten zijn⁚

• Hypotheekrenteaftrek
• Zorgkosten
• Giften
• Scholingskosten

Het resultaat na aftrek van alle aftrekposten is het belastbaar inkomen in box 1.

Stap 2⁚ Bereken de belasting

Nadat je het belastbaar inkomen hebt bepaald, wordt de belasting berekend. Dit gebeurt met behulp van een progressief schijventarief. Dit betekent dat het belastingtarief stijgt naarmate je inkomen hoger wordt. De belasting wordt per schijf berekend, waarbij het tarief voor elke schijf anders is.

Je kunt de te betalen belasting in box 1 in vier stappen uitrekenen⁚

1. Bepaal het belastbaar inkomen⁚ het belastbaar inkomen is gelijk aan het brutoloon minus aftrekposten en plus bijtellingen.
2. Bereken de belasting over het belastbaar inkomen met behulp van de schijven en tarieven.
3. Trek eventuele heffingskortingen af.
4. Tel de belasting over box 1 op bij de belasting over box 2 en box 3 (indien van toepassing) om de totale inkomstenbelasting te bepalen.

De hoogte van de belasting in box 1 hangt dus af van je belastbaar inkomen en de geldende belastingschijven en tarieven.

Belastingschijven en tarieven

De inkomstenbelasting in box 1 wordt berekend met behulp van een progressief schijventarief. Dit betekent dat het belastingtarief hoger wordt naarmate je inkomen hoger wordt. Het belastbaar inkomen wordt verdeeld over verschillende schijven, waarbij elke schijf een eigen belastingtarief heeft.

De belastingschijven en tarieven voor 2024 zijn als volgt⁚

Dit betekent dat je over het eerste deel van je inkomen tot € 75.518 36,97% belasting betaalt, en over het inkomen boven € 75.518 49,50% belasting betaalt.

De belastingschijven en tarieven kunnen elk jaar veranderen. Het is dus belangrijk om te controleren wat de actuele schijven en tarieven zijn voor het jaar waarin je de inkomstenbelasting moet betalen.