Grenzen Kleine Onderneming: Alles wat je moet weten

De Kleine Ondernemersregeling (KOR)

De Kleine Ondernemersregeling (KOR) is een regeling die kleine ondernemers vrijstelt van btw-afdracht, zolang hun jaaromzet onder de €20.000 blijft. Dit vereenvoudigt administratieve taken en verlaagt de belastingdruk. Bovendien hoeven ze geen btw af te dragen, wat leidt tot directe financiële voordelen.

De KOR geldt voor ál uw subnummers. U kunt dus niet voor 1 of meer subnummers de KOR aanvragen en tegelijk voor andere subnummers niet de KOR toepassen. De keuze voor de KOR geldt namelijk per ondernemer en niet per onderneming of per verrichte activiteit.

De KOR is een administratieve tegemoetkoming voor ondernemers met een omzet van minder dan €20.000 per kalenderjaar. Met de KOR hoef je geen btw-administratie bij te houden. Je hoeft geen btw-aangifte te doen of btw te rekenen op facturen.

De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de omzetbelasting. Omzetbelasting wordt ook wel btw genoemd. Je mag de KOR in elke rechtsvorm gebruiken als je omzet onder de 20.000 euro per jaar blijft.

Als kleine ondernemer kun je ervoor kiezen om vrijgesteld te worden van de btw. Dit noemen we de kleineondernemersregeling (KOR). Dit betekent dat je geen btw berekent aan klanten, en ook draag je geen btw af aan de belastingdienst.

De onderneming moet in Nederland zijn gevestigd of anders uitsluitend in Nederland diensten of goederen leveren. De verwachting is dat je in een kalenderjaar minder dan €20.000 omzet draait. Onder deze omzet valt de verkoop van btw-plichtige producten en diensten.

U bent verplicht zich af te melden voor de KOR, omdat uw omzet in 1 kalenderjaar boven de €20.000 komt. Zodra u boven de €20;000 komt, mag u geen gebruik meer maken van de KOR. Ook de omzetoverschrijdende handeling zelf valt niet meer onder de btw-vrijstelling.

Vanaf 1 januari 2025 is het voor ondernemers die zakendoen in andere EU-landen mogelijk om deel te nemen aan de kleineondernemersregeling in de EU (EU-KOR). Deelnemers kunnen dan een btw-vrijstelling krijgen voor 1 of meer EU-landen waar zij zakendoen.

De kleineondernemersregeling (KOR) is een regeling waardoor je als ondernemer wordt vrijgesteld van btw (omzetbelasting). Dit betekent dat je, indien je kiest voor de KOR, ook geen btw-aangifte meer hoeft te doen.

Via de kleineondernemersregeling (KOR) kan een kleine onderneming in aanmerking komen voor vermindering of zelfs kwijtschelding van het btw-bedrag dat je moet betalen aan de Belastingdienst.

De registratiedrempel voor kleine ondernemers

De registratiedrempel is een belangrijk onderdeel van de btw-wetgeving in Nederland. Deze drempel bepaalt wanneer een ondernemer zich moet registreren voor de btw. Als je omzet per kalenderjaar onder de registratiedrempel blijft, ben je niet verplicht om je als btw-ondernemer aan te melden. In dat geval hoef je geen btw te berekenen of af te dragen over je omzet.

De registratiedrempel voor kleine ondernemers is in 2025 verhoogd van €1.800 naar €2.200. Dit betekent dat je in 2025 meer omzet mag draaien voordat je je moet registreren voor de btw. De registratiedrempel is bedoeld om kleine ondernemers te ontlasten van administratieve verplichtingen.

U bent niet verplicht om uw onderneming in te schrijven bij de Kamer van Koophandel en u hebt dat ook niet gedaan. Uw omzet per kalenderjaar is maximaal €1.800. U wilt btw die aan u in rekening is gebracht niet in aftrek brengen. Lees meer hierover op Registratiedrempel voor kleine ondernemers.

Bent u niet verplicht om uw onderneming in te schrijven bij de Kamer van Koophandel? En is uw omzet per kalenderjaar maximaal €1.800 (de zogenoemde omzetgrens)? Dan bent u niet verplicht u als btw-ondernemer aan te melden. In dat geval geldt de registratiedrempel.

Grote, middelgrote en kleine ondernemingen

De indeling van ondernemingen in categorieën zoals 'groot', 'middelgroot' en 'klein' is belangrijk voor verschillende doeleinden, waaronder de toepassing van wet- en regelgeving, het bepalen van financieringsmogelijkheden en het vergelijken van bedrijfsresultaten. De criteria die worden gebruikt om deze categorieën te definiëren, zijn gebaseerd op factoren zoals het aantal werknemers, de omzet en het balanstotaal.

Een kmo is een zelfstandig bedrijf met minder dan 250 werknemers (uitgedrukt in voltijdse equivalenten VTE). Ook heeft een kmo een jaaromzet van maximum €50 miljoen óf een balanstotaal van maximum €43 miljoen. Een kleine onderneming (ko) is een zelfstandig bedrijf met minder dan 50 werknemers.

Een onderneming had in 2023 een balanstotaal van 5 miljoen (K), een omzet van 16 miljoen (M) en 40 medewerkers (K). In 2023 voldoet de onderneming aan één van de drie criteria voor middelgroot en aan twee van de drie criteria voor klein.

Volgens het Nederlands recht moet een onderneming jaarrekeningen opstellen, de inhoud en vorm van deze jaarrekeningen is afhankelijk van de grootte van de onderneming. De entiteiten worden verdeeld in vier categorieën, te weten⁚ Micro-onderneming, kleine ondernemingen, middelgrootte ondernemingen en grote ondernemingen.

De nieuwe KOR in 2025

De Kleine Ondernemersregeling (KOR) wordt in 2025 aangepast met belangrijke wijzigingen die van invloed zijn op kleine ondernemers in Nederland. De belangrijkste verandering is de introductie van de EU-KOR, die het voor Nederlandse ondernemers mogelijk maakt om gebruik te maken van de kleineondernemersregeling in andere EU-landen.

Met ingang van 1 januari 2025 is het voor ondernemers die zakendoen in andere EU-landen mogelijk om deel te nemen aan de kleineondernemersregeling in de EU (EU-KOR). Deelnemers kunnen dan een btw-vrijstelling krijgen voor 1 of meer EU-landen waar zij zakendoen.

De registratiedrempel voor kleine ondernemers wordt in 2025 verhoogd van €1.800 naar €2.200. Dit betekent dat je in 2025 meer omzet mag draaien voordat je je moet registreren voor de btw. De registratiedrempel is bedoeld om kleine ondernemers te ontlasten van administratieve verplichtingen.

De nieuwe KOR is een belangrijke regeling voor zzpers! Zeker als je een ondernemer bent die relatief gezien niet veel omzet maakt. Met deze regeling betaal je minder of helemaal geen omzetbelasting (btw).

Op 1 januari 2025 wordt de kleineondernemersregeling (KOR) aangepast; Ondernemers die hiervan gebruik (willen) maken moeten rekening houden met administratieve verplichtingen. In dit artikel leest u er meer over.

In de vrijstelling voor kleine ondernemers gaat de registratiedrempel van €1.800 euro nu, omhoog naar €2.200 euro in 2025. Vanaf 2025 kun je ook in andere EU-landen gebruikmaken van de daar geldende kleineondernemersregeling. Ondernemers uit andere EU-landen kunnen ook de Nederlandse KOR gebruiken.

Let op⁚ buitenlandse ondernemers met een vaste inrichting in Nederland mogen vanaf 1 januari 2025 niet meer deelnemen aan de KOR. Zij kunnen zich wel aanmelden voor de EU-KOR.