Ontdek of je fitnesskosten als ZZP'er kunt aftrekken van de belasting

Inleiding

Als ZZPer ben je verantwoordelijk voor je eigen administratie en belastingaangifte. Dit betekent dat je zelf moet bepalen welke kosten je kunt aftrekken van je winst. Veel ZZPers vragen zich af of hun sportschool abonnement aftrekbaar is voor de belasting. Het antwoord is helaas⁚ niet altijd. De Belastingdienst hanteert strikte regels voor wat betreft de aftrekbaarheid van kosten voor ZZPers. Fitness wordt gezien als een persoonlijke uitgave, tenzij het direct verband houdt met je werk. In dit artikel bespreken we de regels voor aftrekbare kosten voor ZZPers en bekijken we wat de mogelijkheden zijn voor het aftrekken van fitnesskosten.

De regels voor ZZPers

De Belastingdienst heeft duidelijke regels voor wat betreft de aftrekbaarheid van kosten voor ZZPers. In principe zijn alle kosten die je maakt voor jouw onderneming aftrekbaar van de winst die je maakt. De Belastingdienst zal daar geen oordeel over geven, jij bepaalt welke kosten je wilt maken. Zolang dit zakelijke kosten zijn, zijn ze aftrekbaar. Het is echter belangrijk om te onthouden dat kosten die puur op de persoonlijke verzorging of ontspanning zijn gericht nooit zakelijk aftrekbaar zijn. Dit is bijvoorbeeld het geval voor de contributie voor de lokale voetbalvereniging waar je elke zondag met vrienden tegen een balletje trapt. Voor de ZZPer, de ondernemer met een eenmanszaak, firmant van een V.O.F. of dga zonder personeel zal de belastingdienst deze aftrekpost schrappen. Voor werknemers is de regeling van (bedrijfs)fitness echter gunstiger. Fitness op de werkplek, lees in het gebouw van de werkgever, is onbelast. Je zou denken dat de belastingdienst fitness dan ook aftrekbaar maakt voor zzpers. Helaas is dat niet het geval. Het gaat hier niet om bedrijfsfitness en daarom zijn de gemaakte kosten niet van de belasting af te trekken. Je mag de uren die je sport ook niet meetellen voor het urencriterium.

Welke kosten zijn aftrekbaar?

De Belastingdienst hanteert een aantal criteria om te bepalen welke kosten aftrekbaar zijn voor ZZPers. Kosten die direct verband houden met de uitoefening van je beroep zijn in principe aftrekbaar. Dit betekent dat de kosten een zakelijk karakter moeten hebben en dat ze noodzakelijk zijn om je werk goed te kunnen doen. Kosten die puur gericht zijn op persoonlijke verzorging of ontspanning zijn niet aftrekbaar. Zo zijn bijvoorbeeld de kosten voor een sportschool abonnement of personal training over het algemeen niet aftrekbaar. Dit geldt ook voor kosten voor een massage of andere wellnessbehandelingen. Echter, er zijn uitzonderingen. Als je kunt aantonen dat de kosten noodzakelijk zijn voor je werk, bijvoorbeeld omdat je een fysiek zwaar beroep uitoefent, dan kunnen de kosten wellicht toch aftrekbaar zijn. Het is belangrijk om goed te documenteren welke kosten je maakt en waarom je deze kosten noodzakelijk vindt. Het is ook verstandig om contact op te nemen met een belastingadviseur om te bespreken welke kosten voor jou specifiek aftrekbaar zijn.

Voorbeeld⁚ Personal training

Stel je voor, je bent een ZZPer die als personal trainer werkt. Je wilt zelf in topvorm zijn om je klanten optimaal te kunnen begeleiden. Je besluit om een personal trainer in te huren om je eigen trainingsschema te optimaliseren. Kun je de kosten voor deze personal training dan aftrekken van je belasting? Het antwoord is⁚ waarschijnlijk niet. De Belastingdienst zal de kosten voor personal training in dit geval waarschijnlijk zien als een persoonlijke uitgave. Het is een investering in je eigen gezondheid en welzijn, maar niet direct noodzakelijk voor je werk. Je kunt je werk als personal trainer ook uitoefenen zonder dat je zelf een personal trainer inhuurt. Er is dus geen direct verband tussen de kosten voor personal training en de uitoefening van je beroep. De kosten zijn dan ook niet aftrekbaar. Het is belangrijk om te onthouden dat de Belastingdienst streng is met betrekking tot de aftrekbaarheid van kosten voor personal training. Zorg ervoor dat je goed kunt onderbouwen waarom de kosten voor personal training noodzakelijk zijn voor je werk. Anders is de kans groot dat de kosten niet aftrekbaar zijn.

Conclusie

Of fitnesskosten voor ZZPers aftrekbaar zijn, hangt af van de specifieke situatie. Over het algemeen worden kosten voor fitness gezien als persoonlijke uitgaven en zijn ze dus niet aftrekbaar. Echter, als je kunt aantonen dat de kosten noodzakelijk zijn voor je werk, bijvoorbeeld omdat je een fysiek zwaar beroep uitoefent, dan kunnen de kosten wellicht toch aftrekbaar zijn. Het is belangrijk om goed te documenteren welke kosten je maakt en waarom je deze kosten noodzakelijk vindt. Het is ook verstandig om contact op te nemen met een belastingadviseur om te bespreken welke kosten voor jou specifiek aftrekbaar zijn. Zo voorkom je onaangename verrassingen tijdens je belastingaangifte. Onthoud dat de Belastingdienst streng is met betrekking tot de aftrekbaarheid van fitnesskosten. Zorg ervoor dat je goed kunt onderbouwen waarom de kosten voor fitness noodzakelijk zijn voor je werk. Anders is de kans groot dat de kosten niet aftrekbaar zijn.