Fiets zakelijk aanschaffen als ZZP'er: de regels voor afschrijving

De voordelen van een zakelijke fiets

Een zakelijke fiets kan voor ZZP'ers een aantrekkelijke optie zijn․ Niet alleen is het een gezonde en milieuvriendelijke keuze, maar het kan ook fiscaal aantrekkelijk zijn․ De kosten van de fiets kunnen namelijk worden afgeschreven, wat betekent dat je minder belasting betaalt․ Bovendien kan je de fiets gebruiken voor zakelijke ritten, wat je reiskosten verlaagt․

Wanneer mag je een fiets afschrijven?

Als ZZP'er mag je een fiets afschrijven als deze voldoet aan de volgende voorwaarden⁚

• De aanschafprijs van de fiets is meer dan €450 exclusief BTW․
• De fiets wordt gebruikt voor zakelijke doeleinden․

Als je aan deze voorwaarden voldoet, mag je de fiets over een periode van vijf jaar afschrijven․ Dit betekent dat je elk jaar 1/5e van de aanschafkosten als zakelijke kosten mag opvoeren․ Deze kosten kun je dan meestal aftrekken van je belasting․

Let op⁚ de afschrijvingstermijn van vijf jaar geldt voor alle soorten fietsen, inclusief elektrische fietsen․ Voor elektrische bakfietsen en speed pedelecs geldt echter een hogere fiscale aftrek, volgens de Milieu-investeringsaftrek (MIA)․

Een fiets die je privé aanschaft, wordt als privébezit beschouwd․ Dit betekent dat je geen recht hebt op afschrijving of fiscale aftrek van de aanschafkosten․ Wel mag je een kilometervergoeding opvoeren van 19 cent (2022) en die bij de belastingaangifte van je winst aftrekken․

De fiscale gevolgen van een zakelijke fiets

De fiscale gevolgen van een zakelijke fiets zijn afhankelijk van hoe je de fiets gebruikt․ Als je de fiets uitsluitend voor zakelijke doeleinden gebruikt, dan mag je de aanschafprijs afschrijven over vijf jaar․ Dit betekent dat je elk jaar 1/5e van de aanschafkosten als zakelijke kosten mag opvoeren․ Deze kosten kun je dan meestal aftrekken van je belasting․

Als je de fiets ook privé gebruikt, dan moet je een correctie voor privégebruik toepassen․ Deze correctie werd tot januari 2020 berekend door de kilometerprijs (kosten per kilometer aan afschrijving, onderhoud, etc․) te vermenigvuldigen met het aantal privé gereden kilometers․ Vanaf 1 januari 2020 is de fiscale regeling voor de fiets van de zaak veranderd․ Werkgevers kunnen hun werknemers nu makkelijker laten profiteren van een fiets van de zaak․ Ondernemers kunnen ook zelf gebruik maken van de regeling․

Als ZZP'er moet je bij privégebruik van een zakelijke fiets een bijtelling betalen․ Deze bijtelling is 7% van de cataloguswaarde van de fiets, inclusief BTW․ De bijtelling wordt berekend over de waarde van de fiets, ongeacht het aantal kilometers dat je privé rijdt․

Afschrijvingstermijn en kosten

De afschrijvingstermijn voor een zakelijke fiets is vijf jaar․ Dit betekent dat je elk jaar 1/5e van de aanschafkosten als zakelijke kosten mag opvoeren․ Deze kosten kun je dan meestal aftrekken van je belasting․ De aanschafkosten omvatten niet alleen de prijs van de fiets zelf, maar ook de kosten voor accessoires, zoals een fietstas, fietsbel, fietslampen, etc․ Ook de kosten voor reparaties en onderhoud kunnen worden afgetrokken․

Als de aanschaf van de fiets meer dan €450 exclusief BTW bedraagt, mag je de fiets voor vijf jaar afschrijven․ Dit betekent dat je de aanschafkosten van de fiets elk jaar voor 1/5 als zakelijke kosten mag meenemen․ Deze kosten kun je dan meestal aftrekken van de belasting․ Je mag niet alleen de aanschafprijs afschrijven, maar ook de losse kosten voor de fiets․ Denk aan de kosten van een fietsverzekering of voor accessoires, zoals een fietstas, fietsbel en fietslampen․ Ook de kosten voor reparaties kunnen worden afgetrokken․

Als je een elektrische bakfiets of speed pedelec aanschaft, mag je ook nog versneld afschrijven volgens de willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil)․

Privé gebruik van een zakelijke fiets

Als je een zakelijke fiets ook voor privédoeleinden gebruikt, dan moet je een correctie voor privégebruik toepassen․ Deze correctie is een bijtelling die je moet betalen over de waarde van de fiets․ De bijtelling is 7% van de cataloguswaarde van de fiets, inclusief BTW․ De bijtelling wordt berekend over de waarde van de fiets, ongeacht het aantal kilometers dat je privé rijdt․

Als je de fiets volledig als ondernemersvermogen beschouwt, moet je een correctie voor privégebruik toepassen․ Deze correctie werd tot januari 2020 berekend door de kilometerprijs (kosten per kilometer aan afschrijving, onderhoud, etc․) te vermenigvuldigen met het aantal privé gereden kilometers․ Vanaf 1 januari 2020 is de fiscale regeling voor de fiets van de zaak veranderd․ Werkgevers kunnen hun werknemers nu makkelijker laten profiteren van een fiets van de zaak․ Ondernemers kunnen ook zelf gebruik maken van de regeling․

Het aantal kilometers dat je privé rijdt, moet je bijhouden․ Als je de fiets niet voor woon-werkverkeer gebruikt, kan je een netto reiskostenvergoeding blijven declareren․