Eindejaarsbelasting ZZP: tips en handige informatie

Inleiding

Het einde van het jaar is in zicht en dat betekent dat het tijd is om na te denken over je belastingaangifte. Als ZZPer heb je te maken met een aantal specifieke regels en aftrekposten. In deze gids lees je alles wat je moet weten over eindejaarsbelasting voor ZZP'ers in 2023. We bespreken de belangrijkste belastingzaken‚ zoals de zelfstandigenaftrek‚ de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) en de willekeurige afschrijving. Daarnaast geven we je tips om je belastingen te minimaliseren en je winst te maximaliseren;

Belastingzaken voor ZZP'ers

Als ZZPer ben je verantwoordelijk voor het betalen van je eigen belastingen. Dit betekent dat je je winst moet berekenen en aangifte inkomstenbelasting moet doen. Daarnaast moet je meestal elk kwartaal aangifte omzetbelasting doen en deze afdragen aan de Belastingdienst. De Belastingdienst bepaalt of je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. Dit betekent dat je te maken krijgt met speciale regels voor belastingen en aftrekposten. Als zzper betaal je belastingen over je inkomen. Daarnaast moeten de meeste zzpers elk kwartaal aangifte omzetbelasting doen en deze afdragen aan de ... U kunt vanaf 1 maart aangifte inkomstenbelasting doen. Uw aangifte moet vóór de datum die in uw aangiftebrief staat binnen zijn bij de Belastingdienst. Meestal is dat 1 mei. Als dat niet lukt‚ moet u vóór 1 mei uitstel aanvragen.

Je kunt je aangifte inkomstenbelasting zelf doen‚ maar je kunt ook gebruik maken van een fiscaal dienstverlener of administratiesoftware. Het is belangrijk om je administratie goed bij te houden‚ zodat je je winst en kosten nauwkeurig kunt berekenen.

Naast de inkomstenbelasting en omzetbelasting‚ kunnen ZZP'ers te maken krijgen met andere belastingen‚ zoals premies voor de Zorgverzekeringswet (Zvw) en de premie voor de werknemersverzekeringen.

De Belastingdienst heeft een aantal regelingen voor ZZP'ers‚ zoals de zelfstandigenaftrek‚ de startersaftrek en de MKB-vrijstelling. Deze regelingen kunnen je helpen om je belastingdruk te verlagen.

Het is belangrijk om je goed te informeren over de verschillende belastingzaken die voor jou van toepassing zijn. De Belastingdienst heeft een website met veel informatie over belastingzaken voor ZZP'ers. Je kunt ook contact opnemen met de Belastingdienst voor meer informatie.

Belastingtarieven en aftrekposten

Als ZZPer betaal je inkomstenbelasting over je winst. De inkomstenbelasting wordt opgedeeld in verschillende schijven‚ met elk een eigen tarief. In 2023 varieert het tarief van 37‚10 tot 49‚50 over je winst. De eerste schijf inkomstenbelasting geldt bij een inkomen tot 38.441 en wordt verlaagd naar 35‚82. Er komt daarnaast een tweede schijf van 37‚48 die geldt bij een inkomen tussen de 38.441 en 76.817 per jaar. Voor inkomen daarboven blijft het tarief van 49‚5 gelden.

Naast de inkomstenbelasting betaal je ook 21% BTW over je omzet. Met een omzet van 60.000 en 20.000 aan kosten‚ is je winst 40.000. Hierover betaal je‚ uitgaande van het tarief van 36‚97‚ 14.788 aan inkomstenbelasting vóór aftrekposten.

Gelukkig zijn er een aantal aftrekposten die je kunt gebruiken om je belastingdruk te verlagen. Zo is er de zelfstandigenaftrek‚ die in 2023 3.750 bedraagt. De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost die bedoeld is om de kosten die je als ZZPer maakt te compenseren.

Je kunt ook de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) gebruiken als je in 2023 meer dan 2.600 en maximaal 63.715 in bedrijfsmiddelen hebt geïnvesteerd.

Daarnaast kun je gebruik maken van de willekeurige afschrijving. Dit betekent dat je het bedrag van je aankoop niet in één keer af mag schrijven‚ maar dit moet verdelen over meerdere jaren.

Het is belangrijk om je goed te informeren over de verschillende aftrekposten die voor jou van toepassing zijn. De Belastingdienst heeft een website met veel informatie over aftrekposten voor ZZP'ers.

Eindejaarstips voor ZZP'ers

Het einde van het jaar is de perfecte tijd om je fiscale zaken op orde te krijgen. Met een paar slimme tips kun je geld besparen op je belastingaangifte.

Pensioen inleggen

Een aantrekkelijke manier om je belastbare winst flink te verlagen‚ is door in 2023 nog (extra) in te leggen voor je pensioen. Doe je dat via een pensioenproduct? Dan betaalt de Belastingdienst mee aan je oude dag. Je krijgt dan namelijk 37 tot 49‚5 van je inleg terug. Bovendien betaal je over je inleg geen vermogensbelasting.

Veel meer jaarruimte Dankzij de nieuwe pensioenwet mag je sinds dit jaar maximaal 30 van je pensioengevend inkomen fiscaal voordelig inleggen voor je pensioen (voorheen was dat 13‚5). Benieuwd hoeveel dat in jouw geval precies is? Bereken eenvoudig je jaarruimte. Bonustip⁚  Bijna 5.000 zzpers bekeken tot nu toe ons pensioenwebinar. In een uurtje laat Oskar Barendse (Financieel Expert) zien hoe je je pensioen voor eens voor altijd slim regelt. De kijkers beoordeelden het webinar met een 8‚1. Heel veel geleerd over alle opties die ik heb rondom pensioen. Inclusief de ⎯ helder uitgelegde ⸺ fiscale opties. Erg fijn!

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Investeer je in 2023 in totaal voor meer dan 2.600 en maximaal 63.715 in bedrijfsmiddelen? Denk aan een laptop‚ gereedschap en/of kantoorinrichting. Dan kom je in aanmerking voor de KIA. Je mag dan maar liefst 28 van het gëinvesteerde bedrag aftrekken van je belastbare winst. Elke afzonderlijke investering van minimaal 450 telt mee. Bonustip⁚ Blijven je investeringen dit jaar nét onder de 2.600? Doe dan voor de jaarwisseling nog een investering ⸺ van minimaal 450 ⸺ waardoor je boven die 2.600 uitkomt. Alleen dan mag je die 28 van je winst aftrekken.

Had je tussen 2018 en nu wisselende inkomsten? Dan heb je mogelijk te veel inkomstenbelasting betaald en die kun je terugkrijgen. Je moet er wel zelf om vragen. Vooral voor mensen die net zijn begonnen met werken of juist met pensioen zijn gegaan‚ kan dit veel geld opleveren. Maar ook als je minder bent gaan werken‚ bijvoorbeeld vanwege een kind of een sabattical. Gemiddelde teruggave⁚ 3.100 Uit eerder onderzoek van Knab bleek dat Nederlanders tientallen miljoenen euros laten liggen . Met name omdat de regeling erg onbekend is. Slechts 15 van de mensen die recht hebben op teruggave‚ vraagt het aan. In 2020 was de gemiddelde teruggave maar liefst 3.100.

Tool ⁚ Ontdek via onze middelingscheck of jij ook recht hebt op belastingteruggave. Je ziet meteen over welk tijdvak je het beste kunt middelen. Ook kun je een modelbrief downloaden waarmee je de teruggave eenvoudig aanvraagt.

Willekeurig afschrijven

Heb je een zakelijke aankoop boven de 450 gedaan? Dan mag je het bedrag niet in één keer aftrekken van je belastbare winst. Je moet dit verdelen over meerdere jaren. Dat heet afschrijven. Maar ben je starter of investeer je in mileuvriendelijke bedrijfsmiddelen? Dan mag je willekeurig afschrijven. Dat betekent feitelijk dat je het bedrag wél in één keer af mag schrijven. Voorkom hogere belastingschijf Het kan slim zijn om alles in één keer af te schrijven als je dit jaar veel winst hebt gemaakt. Omdat je je belastbare winst verlaagt‚ voorkom je misschien dat je in een hoge re belastingschijf valt. Je zorgt er sowieso voor dat je over dit jaar minder belasting betaalt.

Vroeg of laat krijgt bijna iedere zzper ermee te maken⁚ opdrachtgevers die een factuur niet betalen. Ondertussen heb jij de btw over het bedrag al netjes afgedragen aan de Belastingdienst. Na een jaar kun je die betaalde btw gelukkig terugkrijgen. Je mag de btw-aangifte over het vierde kwartaal dan verlagen met het desbetreffende btw-bedrag. Extra tip⁚ Ontdek je aan het einde van het jaar dat je in 2023 een foutje hebt gemaakt met de btw-aangifte? Geen ramp. Lees hier hoe je de fout herstelt. Heb je te veel btw betaald? Dan krijg je het geld uiteraard terug.

Je ervaring neemt toe‚ je werk wordt beter en bovendien stijgen de kosten voor je eigen levensonderhoud. Toch vinden veel zzpers het lastig om hun (uur)tarief te verhogen‚ zeker bij vaste opdrachtgevers. Het nieuwe jaar is ⎯ ook in de ogen van die opdrachtgevers ⎯ een logisch moment om het wél te doen. Communiceer je nieuwe tarieven wel ruim op tijd. Tool⁚  Via deze tool bereken je eenvoudig welk uurtarief bij jou levensstandaard past.

Btw terugvragen van oninbare vorderingen

De aanschaf van energiezuinige bedrijfsmiddelen is in 2023 voordeliger dan in 2024. Dat komt doordat de Energie Investeringsaftrek (EIA) daalt van 45‚5 naar 40. Was je dus van plan om zakelijk te investeren in bijvoorbeeld zonnepanelen‚ isolatie of een duurzaam vervoersmiddel? Doe dat dan nog voor de jaarwisseling.

Bovenstaande tips gelden specifiek voor zzpers‚ maar als zzper ben je natuurlijk ook gewoon mens. Bestudeer daarom ook onze algemene eindejaarstips die voor iedereen gelden. Daarin lees je bijvoorbeeld⁚

We sluiten af met een paar zzp-tips die je niet direct geld opleveren‚ maar wel tijd en een goed humeur.

Bereken hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen Het scheelt een hoop zorgen als je nu al weet hoeveel inkomstenbelasting je straks over 2023 moet betalen. Zo kun je op tijd geld opzijzetten en kom je nooit voor vervelende verrassingen te staan als die blauwe brief straks weer komt. Kleineondernemersregeling (KOR) Blijft je jaaromzet onder de 20.000 (exclusief btw)? Dan kun je jezelf een hoop tijd en gedoe besparen door je aan te melden voor de kleineondernemersregeling (KOR). Het voordeel van de KOR is dat je geen btw meer hoeft af te dragen (en dus ook niet aan je klanten mag rekenen). Dat scheelt je vooral veel administratieve rompslomp. Zo weet je ook zeker dat je nooit meer een boete krijgt voor het te laat doen van die aangifte.  Lees meer over de KOR en hoe je deze aanvraagt.

Extra tips voor ZZP'ers

Naast de fiscale tips‚ zijn er nog een aantal andere zaken waar je als ZZP'er rekening mee moet houden aan het einde van het jaar.

Inkomstenbelasting berekenen

InkomstenbelastingZZP berekenen. Bereken eenvoudig de verschuldigde inkomstenbelasting in box 1 en bijdrage ZvW als ZZPer met eenmanszaak en ondernemer voor de inkomstenbelasting. Bekijk hoeveel je netto besteedbaar inkomen en belastingdruk is op basis van de winst uit je onderneming en hoeveel je apart moet houden voor het betalen ...

Als ZZPer in Nederland betaal je inkomstenbelasting met tarieven variërend van 37‚10 tot 49‚50 over je winst‚ en 21 BTW over je omzet. Met een omzet van 60.000 en 20.000 aan kosten‚ is je winst 40.000. Hierover betaal je‚ uitgaande van het tarief van 36‚97‚ 14.788 aan inkomstenbelasting vóór aftrekposten.

Inkomstenbelastingzzp berekenen⁚ hoeveel moet je betalen? Als zzper moet je inkomstenbelasting betalen. Dat is ingewikkelder dan voor mensen in loondienst. Hoe kun je de inkomstenbelasting (IB) berekenen en hoeveel moet je uiteindelijk betalen? Een uitleg met voorbeelden voor 2021‚ 2022 en 2023.

Nu het jaar weer ten einde loopt‚ is het handig om nog even te controleren of je als zzper nog besparingen kunt realiseren over het belastingjaar 2023. Soms kan het bijvoorbeeld lonen om nog in het lopende jaar investeringen te doen of juist niet.ZZP Nederland zet een aantal zaken op een rij.

Bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting? Doe de OndernemersCheck. Belastingzaken voor uw onderneming regelen. Log zelf in als ondernemer. Of doe aangifte via een fiscaal dienstverlener of administratiesoftware. Inloggen als ondernemer. Nu terugkijken⁚ webinar invullen aangifte IB voor zzpers.

Wat is inkomstenbelasting? Inkomstenbelasting is belasting die elke Nederlander jaarlijks betaalt over zijn of haar verdiende inkomen. Je doet hiervoor voor 1 mei aangifte. Ondernemers betalen de belasting over de nettowinst van hun bedrijf. Daarom is het belangrijk je jaarwinst vast te stellen.

Jaarlijks verschilt het Zvw percentage en het maximum belast inkomen. Grofweg ligt het percentage rond de 6 (5‚32 in 2024 en 5‚43 in 2023) en het maximum bijdrage-inkomen in 2024 is 71.628 ( 66.956 in 2023). De Belastingdienst heeft zelf een handig overzicht van het percentage per jaar.

Totaal dus 5.126 aan belastingen over je winst in een jaar. Omgerekend betaal je als zzper over de winst van je klusbedrijf 12 belasting. Een berekening van hoeveel jezzp inkomen‚ bedrijfskosten‚ belastingen en aftrekposten zijn heb ik hieronder in een tabel gezet.

Je leest het goed⁚ als zzper hoef je in 2024 over een winst tot 33.095 geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op‚ je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.

Kleineondernemersregeling (KOR)

Blijft je jaaromzet onder de 20.000 (exclusief btw)? Dan kun je jezelf een hoop tijd en gedoe besparen door je aan te melden voor de kleineondernemersregeling (KOR). Het voordeel van de KOR is dat je geen btw meer hoeft af te dragen (en dus ook niet aan je klanten mag rekenen). Dat scheelt je vooral veel administratieve rompslomp. Zo weet je ook zeker dat je nooit meer een boete krijgt voor het te laat doen van die aangifte.  Lees meer over de KOR en hoe je deze aanvraagt.

Btw Sparen Moet je btw afdragen en heb je een zakelijke rekening bij Knab? Zet dan de optie Btw Sparen aan. Dan storten we automatisch de ontvangen btw van elke factuur op een aparte spaarrekening. Zo heb je altijd voldoende geld opzijgezet als het tijd is voor de btw-aangifte. Zon 1.000 zzpers volgden ons webinar waarin Oskar Barendse (Financieel Expert) onder andere bovenstaande tips bespreekt. De kijkers gaven het webinar een 8‚1. Via deze link kun je het webinar direct terugkijken. De slides uit de presentatie vind je hier (pdf) Alle heffingskortingen op een rij. Alles wat je moet weten voor het invullen van je inkomstenbelasting. Alles wat je bij de hand moet houden over belastingtarieven‚ belastingschijven‚ inkomstenbelasting en belastingaangifte doen⁚ je vindt het hier.

Op 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst volledig handhaven op schijnzelfstandigheid. Bedrijven en organisaties die mensen als zzper inhuren voor werk dat zij niet zelfstandig uitvoeren‚ kunnen dan weer een boete en naheffingen krijgen. Als zzper betaal je belastingen over je inkomen. Daarnaast moeten de meeste zzpers elk kwartaal aangifte omzetbelasting doen en deze afdragen aan de ... U kunt vanaf 1 maart aangifte inkomstenbelasting doen. Uw aangifte moet vóór de datum die in uw aangiftebrief staat binnen zijn bij de Belastingdienst. Meestal is dat 1 mei. Als dat niet lukt‚ moet u vóór 1 mei uitstel aanvragen.