Winst uit onderneming: De regels en criteria uitgelegd

Wat is winst uit onderneming?

Fiscale winst is de winst uit je onderneming die je opgeeft bij de belastingdienst en waarover je belasting moet betalen․ Het is de winst uit je onderneming waar eventuele aftrekposten (bijvoorbeeld als zzper) vanaf zijn getrokken․ Omzet maakt nog geen winst․ En winst maken betekent niet automatisch dat je genoeg cashflow hebt․

Commerciële winst versus fiscale winst

Als ondernemer weet u dat uw winst wordt berekend door uw opbrengsten te verminderen met uw kosten․ Dit wordt ook wel de commerciële winst genoemd․ U betaalt echter belasting over de fiscale winst oftewel belastbare winst uit onderneming․ Dit kan aanzienlijk verschillen․ Commerciële winst is de winst die je met je bedrijf maakt⁚ de omzet minus de kosten․ Dit wordt ook de bedrijfswinst genoemd․ De fiscale winst is lager, omdat je verschillende aftrekken kunt gebruiken, zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling․

Als we het hebben over winst uit een onderneming kun je ook spreken van commerciële winst․ Dit is de winst die je maakt met je onderneming voordat alle aftrekposten waarvan je kunt profiteren eraf zijn gehaald․ Deze winst noemen we ook wel de bruto winst․ De commerciële winst berekenen doe je door alle inkomsten van je bedrijf op te tellen en hier alle kosten vanaf te halen zoals inkoopkosten, personeelskosten en dat soort dingen․

Als zelfstandige heb je dus recht op aftrekposten, maar dat heeft niets met je bedrijfsvoering te maken․ Het resultaat van je bedrijf noemen we de commerciële winst․ De winst die je maakt met de activiteiten van je bedrijf․ Fiscale winst is het bedrag waarover jij als persoon (of je bedrijf) uiteindelijk belasting moet betalen․ De aftrekposten waar je als zelfstandige recht op hebt, hebben verder niets te maken met de daadwerkelijke bedrijfsvoering․ Fiscale winst is de winst voor de fiscus․ Commerciële winst is de winst vanuit je commerciële activiteiten․

De fiscale winst, ook wel belastbare winst genoemd, is de winst waarop de Belastingdienst jouw belasting berekent․ Het is de winst die je aan de fiscus doorgeeft via de aangifte inkomstenbelasting⁚ nettowinst die wordt verminderd met de mkb-winstvrijstelling en de ondernemersaftrek․ Je kunt de fiscale winst berekenen van je bedrijf door eerst de commerciële winst op te zoeken․ Als het goed is hou je de boekhouding goed bij en met een zzp boekhoudprogramma kun je in één oogopslag zien wat de commerciële winst is van je bedrijf (inkomsten ─ kosten)․

Fiscale winst is de winst uit je onderneming waar je belasting over moet betalen․ Je leest het dus ook wel eens terug als belastbare winst․ Het is het bedrag dat je ieder jaar doorgeeft aan de belastingdienst en waarover je inkomstenbelasting moet betalen․

Vervolgens mag je, als je hier recht op hebt, de zelfstandigenaftrek en MKB winstvrijstelling vanaf halen․ Ben je nog maar net begonnen met ondernemen? Dan heb je ook nog recht op de startersaftrek als je voldoet aan het urencriterium․ Het is verstandig om soms de winst uit je ondernemen te berekenen zodat je weet hoeveel geld je aan het einde van het jaar moet hebben om de inkomstenbelasting te betalen․ Lees hier hoeveel procent je hiervoor aan de kant zou kunnen zetten om veilig te zijn․

Het saldo fiscale winstberekening (niet ingevuld) is niet gelijk aan uw saldo winst en verliesrekening of aan het winst aandeel van uw onderneming․ Veel ondernemers herkennen deze melding maar hebben geen idee waar het hem in zit․

Fiscale winstberekening

Als ondernemer bent u voor de inkomstenbelasting verantwoordelijk voor het berekenen van de fiscale winst, gebaseerd op de winst-en-verliesrekening en balans van uw onderneming․ Deze fiscale winst is de basis voor de berekening van de verschuldigde inkomstenbelasting, premie volksverzekeringen en de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet․ De winst uit je beroep of onderneming wordt jaarlijks berekend en is het resultaat van opbrengsten en kosten․ Als de kosten in een jaar hoger zijn dan de opbrengsten, is het resultaat negatief․ De winst wordt dan vaak verlies genoemd maar negatieve winst is net zo goed․

De fiscale winstberekening is een essentieel onderdeel van de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting voor ondernemers․ De berekening wordt uitgevoerd door de winst (naar fiscale maatstaven berekend) te verminderen met de ondernemersaftrek en de MKB-winstvrijstelling․ De mkb-winstvrijstelling bedraagt 14% van de behaalde winst uit onderneming nadat deze is verminderd met o․a․ zelfstandigenaftrek, startersaftrek en investeringsaftrek․ De mkb-winstvrijstelling verlaagt de belastbare winst, waardoor je minder belasting hoeft te betalen․

De belastbare winst uit onderneming wordt berekend door de winst (naar fiscale maatstaven berekend) te verminderen met de ondernemersaftrek en de MKB-winstvrijstelling․ Als activiteiten niet kwalificeren als winst uit onderneming vallen ze onder loon of resultaat uit overige werkzaamheden․ Naast de inkomstenbelasting betaal je altijd een bijdrage Zvw (Zorgverzekeringswet)․ Deze is inkomensafhankelijk en in 2023 betaal je als ondernemer 5,43% over je belastbare winst․ In 2024 is dat 5,32%․ Het maximale-bijdrage-inkomen was 66․952 in 2023 en is 71․628 in 2024․

De mkb-winstvrijstelling (14%) De mkb-winstvrijstelling is een extra aftrekpost die geldt voor ondernemers in de inkomstenbelasting․ De mkb-winstvrijstelling bedraagt 14% van de behaalde winst uit onderneming nadat deze is verminderd met o․a․

Fiscale winstberekening inkomstenbelasting․ In deze rekentool kunt u de commerciële winst omrekenen naar de fiscale winst․ Als ondernemer weet u dat uw winst wordt berekend door uw opbrengsten te verminderen met uw kosten․ Dit wordt ook wel de commerciële winst genoemd․

Aftrekposten voor ondernemers

Als zelfstandige heb je recht op talloze aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, de MKB-winstvrijstelling en de startersaftrek․ Dit zijn bedrag die je, mits je voldoet aan het urencriterium, van je winst af mag halen․ Het bedrag dat uiteindelijk overblijft en waar je daadwerkelijk belasting over moet betalen noemen we de fiscale winst․ De fiscale winst voor zzp valt dus meestal aanzienlijk lager uit dat de commerciële winst․ De winst die je bedrijf maakt door het doen van handel of het leveren van diensten․ De fiscale winst berekenen voor zzp is dus een leuke activiteit, je hoeft meestal veel minder belasting te betalen dan je vooraf ingeschat hebt․ Lees hier meer over alle aftrekposten zzp․ De verschillende aftrekposten zorgen ervoor dat de fiscale winst vaak laag uitvalt․ Door dit juist toe te passen kun je in de eerste drie jaar ondernemen zonder belasting te betalen․

Voldoet u hieraan? Dan mag u onder voorwaarden gebruikmaken van speciale regelingen, zoals de ondernemersaftrek en de investeringsaftrek․ In dit hoofdstuk leest u onder andere wanneer u winst uit onderneming hebt en met welke zaken u rekening moet houden bij het invullen van uw aangifte․ Als eigenaar van een eenmanszaak ben je verantwoordelijk voor alle zakelijke beslissingen․ En ook voor de winst die je uiteindelijk boekt․ Over die winst betaal je inkomstenbelasting․ Welk bedrag dat precies is, hangt af van een aantal factoren․ Naast de hoogte van je winst spelen ook fiscale regelingen een rol․

Handig om te weten, maar wat is ;․․ hoe doe je de fiscale winstberekening? Fiscale winst is het bedrag waarover je belasting betaalt․ In de meeste gevallen is dit niet hetzelfde bedrag als het bedrag dat je aan commerciële winst hebt․ Ondernemers die het over hun winst hebben, ․․․ Je berekent de nettowinst door de inkoopwaarde en de bedrijfskosten af te trekken van de omzet․ Met dit voorbeeld bereken je de nettowinst⁚ Omzet ⎼ inkoopkosten ─ bedrijfskosten = nettowinst Stel, je hebt een omzet van 80․000․ Verder heb je inkoopkosten van 60․000 en bedrijfskosten ․․․

Als ondernemer krijg je 13,31% MKB-korting over je winst․ Dit drukt de effectieve belastingdruk behoorlijk․ Zo zie je dat je over een winst van 150․000 pas effectief ongeveer 30% belasting moet betalen․ Wanneer betaal jij je belasting? Je kunt de belasting over je winst zelf opzijzetten (sparen)․

Belang van cashflow

Als ondernemer is het cruciaal grip te houden op je cashflow⁚ zo houd je je bedrijf financieel gezond․ Net als je cashflow is je winst óók het verschil tussen geld dat je ontvangt en geld dat je uitgeeft․ Maar bij je winstberekening kijk je niet of het geld dat je gefactureerd hebt al in ․․․ Het is heel belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de financiële situatie van je bedrijf․ Of je nu een zzper bent of onderdeel bent van een multinational․ Weten hoe je er financieel voor staat is onmisbaar․ Bij grote bedrijven zijn hier vaak boekhouders en/of accountants in dienst, maar als zzper moet je het zelf doen․

Het doen van de boekhouding is best een ingewikkelde klus als je het voor het eerst doet en het kan daarom overweldigend zijn als je niet de juiste kennis in huis hebt․ We raden je daarom een online boekhoudprogramma aan․ Persoonlijk zijn we fan van deze software․ Hierin kun je al je kosten en inkomsten verwerken en in het dashboard zie je zo direct je commerciële winst․ Je kunt op deze manier van maand tot maand bekijken hoe je bedrijf ervoor staat ook snel ontdekken als er een trend omhoog of omlaag is ingezet․ Door de fiscale winst eens in de zoveel tijd uit te rekenen weet je precies hoeveel geld je op je bankrekening moet hebben om aan het einde van het jaar de inkomstenbelasting te kunnen betalen․ Veel ondernemers maken (naar mijn idee) de fout dat ze er wel vanuit gaan dat er volgend jaar nog steeds geld binnen komt․ Als dit zo is dan kun je de belasting vaak wel betalen․ Is dat niet het geval, door bijvoorbeeld het uitbreken van een pandemie, een oorlog of economisch onrustige tijden? Dan heb je een probleem․

Het bedrag dat je moet betalen over je saldo fiscale winst kan best oplopen․ Geen probleem als je er rekening mee houdt, maar dan moet je dat wel doen․ We raden je daarom aan iedere maand een percentage van al je inkomsten aan de kant te zetten․ Persoonlijk zet ik altijd 30% van iedere factuur aan de kant․ Hierdoor weet ik zeker dat ik tegen het einde van het jaar genoeg geld opzij gezet hebt om alles te kunnen betalen over mijn fiscale winst․ Sterker nog, ik hou vaak geld over en kan dit bedrag vrij besteden of investeren․ Een goede spaarpot dus naast de financiële zekerheid die het jezelf verschaft․ Wat is jouw fiscale winst?

Conclusie

Het is belangrijk om als ondernemer te begrijpen wat winst uit onderneming is en hoe deze wordt berekend․ De commerciële winst, die je berekent door je omzet te verminderen met je kosten, is niet hetzelfde als de fiscale winst․ De fiscale winst is de winst waarover je belasting moet betalen en wordt berekend door verschillende aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek, de MKB-winstvrijstelling en de startersaftrek, van de commerciële winst af te trekken․

Het is belangrijk om je boekhouding bij te houden, zodat je je commerciële winst kunt bepalen en je fiscale winst kunt berekenen․ Je kunt dan bepalen hoeveel geld je moet reserveren voor de belasting en je kunt je cashflow beter managen․ Het is belangrijk om grip te houden op je cashflow, want dat is de basis voor een gezond bedrijf․

Schrijf je hier in voor onze nieuwsbrief en we sturen je iedere week een overzicht met handige artikelen․ Meer dan 1000 mensen ging je al voor!

Je e-mailadres wordt niet gepubliceerd․ Vereiste velden zijn gemarkeerd met * Mijn naam, e-mail en site opslaan in deze browser voor de volgende keer wanneer ik een reactie plaats․

Hoebeginik․nl (onderdeel van ConversieOnline) Lamsoor 10 9738AL, Groningen KVK ⁚ 92726488 Telefoon⁚ 0652557761 Email⁚ infohoebeginik․nl