Controle Belastingdienst ZZP: Tips & Advies om problemen te voorkomen

Controle Belastingdienst ZZP⁚ Wat zijn de risico's?

De Belastingdienst gaat vanaf 1 januari 2025 strenger controleren op schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat zowel ZZP'ers als opdrachtgevers extra risico's lopen. In deze blogpost bespreken we de belangrijkste risico's voor beide partijen.

Inleiding

De Nederlandse overheid heeft besloten om vanaf 1 januari 2025 strenger te gaan handhaven op de Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelatie (Wet DBA). Dit betekent dat de Belastingdienst meer aandacht gaat besteden aan het controleren of ZZP'ers daadwerkelijk zelfstandig zijn‚ of dat er sprake is van schijnzelfstandigheid. Deze strengere controle heeft grote gevolgen voor zowel ZZP'ers als opdrachtgevers‚ die te maken krijgen met extra risico's.

De Belastingdienst richt zich met name op het beoordelen van de arbeidsrelatie tussen ZZP'ers en opdrachtgevers. De focus ligt op het vaststellen of er sprake is van een gezagsverhouding‚ of de ZZP'er daadwerkelijk eigen werktijden kan bepalen en controle heeft over de werkuitvoering. Als de Belastingdienst vaststelt dat er sprake is van schijnzelfstandigheid‚ dan kunnen er aanzienlijke financiële consequenties zijn voor zowel de ZZP'er als de opdrachtgever.

In deze blogpost bespreken we de belangrijkste risico's die zowel ZZP'ers als opdrachtgevers lopen bij een controle van de Belastingdienst. We geven ook tips hoe u deze risico's kunt minimaliseren.

De Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelatie (Wet DBA)

De Wet DBA is in 2016 ingevoerd om de regels rondom de arbeidsrelatie tussen werkgevers en ZZP'ers te vereenvoudigen. De bedoeling was om meer duidelijkheid te creëren over wanneer iemand als zelfstandige mag worden ingehuurd en wanneer er sprake is van een dienstverband. De wet is echter complex en er is veel onduidelijkheid over de interpretatie ervan; Dit heeft geleid tot veel discussie en onrust onder zowel ZZP'ers als opdrachtgevers.

De Belastingdienst heeft in de afgelopen jaren minder streng gecontroleerd op de Wet DBA. Dit heeft ertoe geleid dat veel ZZP'ers en opdrachtgevers de regels minder serieus hebben genomen. Echter‚ vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst weer strenger handhaven op de Wet DBA. Dit betekent dat er meer controles zullen plaatsvinden en dat er strenger zal worden gekeken naar de arbeidsrelatie tussen ZZP'ers en opdrachtgevers. De Belastingdienst zal zich richten op het beoordelen van de mate van gezagsverhouding‚ de mate van eigen risico en de mate van eigen verantwoordelijkheid.

Voor ZZP'ers en opdrachtgevers is het belangrijk om goed te weten wat de Wet DBA inhoudt en hoe zij zich kunnen beschermen tegen de risico's die ermee gepaard gaan.

Risico's voor Opdrachtgevers

Opdrachtgevers die ZZP'ers inhuren lopen verschillende risico's bij een controle van de Belastingdienst. Als de Belastingdienst vaststelt dat er sprake is van schijnzelfstandigheid‚ dan kan de opdrachtgever te maken krijgen met de volgende consequenties⁚

• Naheffingen⁚ De Belastingdienst kan naheffingen opleggen voor loonbelasting‚ premies voor de sociale verzekeringen en premies voor de werknemersverzekeringen. Deze naheffingen kunnen met terugwerkende kracht tot januari 2025 worden opgelegd.
• Boetes⁚ De Belastingdienst kan boetes opleggen voor het inhuren van ZZP'ers zonder een geldige DBA-verklaring. De hoogte van de boete is afhankelijk van de ernst van de overtreding.
• Schadeclaim⁚ De ZZP'er kan de opdrachtgever aansprakelijk stellen voor schade die hij heeft geleden door de schijnzelfstandige constructie.
• Reputatieschade⁚ Een controle van de Belastingdienst kan leiden tot reputatieschade voor de opdrachtgever.

Om deze risico's te minimaliseren is het belangrijk dat opdrachtgevers goed nadenken over de arbeidsrelatie met hun ZZP'ers. Ze moeten ervoor zorgen dat er geen sprake is van een gezagsverhouding‚ dat de ZZP'er daadwerkelijk eigen werktijden kan bepalen en dat de ZZP'er controle heeft over de werkuitvoering.

Risico's voor ZZP'ers

ZZP'ers die te maken krijgen met een controle van de Belastingdienst lopen ook diverse risico's. Als de Belastingdienst vaststelt dat er sprake is van schijnzelfstandigheid‚ dan kan de ZZP'er te maken krijgen met de volgende consequenties⁚

• Naheffingen⁚ De Belastingdienst kan naheffingen opleggen voor loonbelasting‚ premies voor de sociale verzekeringen en premies voor de werknemersverzekeringen. Deze naheffingen kunnen met terugwerkende kracht tot januari 2025 worden opgelegd.
• Boetes⁚ De Belastingdienst kan boetes opleggen voor het werken als ZZP'er zonder een geldige DBA-verklaring. De hoogte van de boete is afhankelijk van de ernst van de overtreding.
• Verlies van inkomsten⁚ Als de Belastingdienst de ZZP'er als werknemer kwalificeert‚ kan de ZZP'er zijn inkomsten verliezen. De opdrachtgever kan de samenwerking beëindigen of de ZZP'er in dienst nemen.
• Reputatieschade⁚ Een controle van de Belastingdienst kan leiden tot reputatieschade voor de ZZP'er.

Het is belangrijk dat ZZP'ers goed op de hoogte zijn van de Wet DBA en de risico's die ermee gepaard gaan. Ze moeten ervoor zorgen dat ze een geldige DBA-verklaring hebben en dat ze aan alle voorwaarden voldoen om als zelfstandige te kunnen werken. ZZP'ers moeten hun administratie goed bijhouden en alle relevante documenten bewaren‚ zodat ze deze kunnen overleggen bij een controle.

Conclusie

De Belastingdienst gaat vanaf 1 januari 2025 strenger controleren op schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat zowel ZZP'ers als opdrachtgevers extra risico's lopen. Het is belangrijk dat beide partijen goed op de hoogte zijn van de Wet DBA en de risico's die ermee gepaard gaan. Opdrachtgevers moeten ervoor zorgen dat de arbeidsrelatie met hun ZZP'ers duidelijk is vastgelegd en dat er geen sprake is van een gezagsverhouding. ZZP'ers moeten ervoor zorgen dat ze een geldige DBA-verklaring hebben en dat ze aan alle voorwaarden voldoen om als zelfstandige te kunnen werken.

Door goed te communiceren en de juiste stappen te nemen‚ kunnen zowel ZZP'ers als opdrachtgevers de risico's van een controle van de Belastingdienst minimaliseren. Het is belangrijk om alert te blijven op de ontwikkelingen rondom de Wet DBA en om regelmatig de informatie van de Belastingdienst te raadplegen.