BTW Aangifte ZZP: Stappenplan, tips en alles wat je moet weten over BTW als ondernemer!

Wat is een BTW-verklaring?

Een BTW-verklaring, ook wel Verklaring omtrent de hoedanigheid van belastingplichtige genoemd, is een document dat bevestigt dat je ondernemer bent voor de btw․ Deze verklaring is soms nodig om te bewijzen dat je recht hebt op btw-teruggave of om bepaalde diensten te kunnen aanbieden․

Wanneer ben je BTW-plichtig als ZZPer?

Als ZZPer ben je in principe BTW-plichtig zodra je je inschrijft bij de Kamer van Koophandel (KvK)․ Dit betekent dat je BTW moet berekenen over je diensten of producten en deze BTW moet afdragen aan de Belastingdienst․ Er zijn echter een aantal uitzonderingen op deze regel⁚

• Kleine ondernemersregeling (KOR)⁚ Als je omzet onder een bepaald drempelbedrag blijft, mag je gebruik maken van de KOR․ Dit betekent dat je geen BTW hoeft te berekenen over je diensten of producten․ De hoogte van dit drempelbedrag wordt elk jaar vastgesteld door de Belastingdienst․
• BTW-vrijstelling⁚ Sommige diensten en producten zijn vrijgesteld van BTW․ Dit is bijvoorbeeld het geval voor medische zorg, onderwijs en sociale diensten․

De Belastingdienst stuurt je na je inschrijving bij de KvK een brief met een BTW-identificatienummer (BTW-ID)․ Dit nummer moet je gebruiken op je facturen․ Het is belangrijk om te weten wanneer je BTW-plichtig bent, omdat je dan ook BTW-aangifte moet doen․

Hoe doe je BTW-aangifte als ZZPer?

Je doet je BTW-aangifte online via Mijn Belastingdienst Zakelijk․ Je logt in met DigiD, eHerkenning of een Europees erkend inlogmiddel․ Je kunt ook BTW-aangifte doen via administratiesoftware of een fiscaal dienstverlener․

3․1․ Inloggen op Mijn Belastingdienst Zakelijk

Om toegang te krijgen tot Mijn Belastingdienst Zakelijk, heb je een van de volgende inlogmiddelen nodig⁚

• DigiD⁚ DigiD is een betrouwbaar middel om je online te identificeren bij de overheid․ Je kunt DigiD aanvragen via de website van DigiD․
• eHerkenning⁚ eHerkenning is een beveiligd inlogmiddel voor bedrijven en instellingen․ De Belastingdienst vereist eHerkenning voor bepaalde zakelijke diensten, waaronder BTW-aangifte․ Je kunt eHerkenning aanvragen via de website van eHerkenning․
• Europees erkend inlogmiddel⁚ Sommige Europese landen hebben hun eigen digitale identiteitsbewijzen die je kunt gebruiken om in te loggen op Mijn Belastingdienst Zakelijk․ Kijk op de website van de Belastingdienst voor meer informatie over welke inlogmiddelen worden geaccepteerd․

Zodra je bent ingelogd, kun je je BTW-aangifte doen․ Volg de instructies op het scherm om de juiste gegevens in te vullen․

3․2; Informatie over je omzet

Een belangrijk onderdeel van je BTW-aangifte is het vermelden van je omzet․ De Belastingdienst wil weten hoeveel geld je in de afgelopen periode hebt verdiend met je onderneming․

Bij het invullen van je omzet moet je onderscheid maken tussen⁚

• Binnenlandse omzet⁚ Dit is de omzet die je hebt behaald met diensten of producten die je hebt geleverd aan klanten in Nederland․
• Buitenlandse omzet⁚ Dit is de omzet die je hebt behaald met diensten of producten die je hebt geleverd aan klanten in het buitenland․

Je moet je omzet vermelden inclusief BTW․ De Belastingdienst wil ook weten wat het BTW-tarief is dat je hebt toegepast op je diensten of producten․ Er zijn in Nederland drie BTW-tarieven⁚

• Hoog tarief⁚ 21%
• Laag tarief⁚ 9%
• Nultarief⁚ 0%

Het is belangrijk om je omzet nauwkeurig bij te houden․ Bewaar al je facturen en andere documenten die je omzet aantonen․

3․3․ Aftrek van voorbelasting

Naast het aangeven van je omzet inclusief BTW, kun je bij je BTW-aangifte ook voorbelasting aftrekken․ Voorbelasting is de BTW die je hebt betaald over aankopen die je hebt gedaan voor je onderneming․

Je kunt voorbelasting aftrekken van de BTW die je hebt ontvangen van je klanten․ Dit betekent dat je minder BTW aan de Belastingdienst hoeft te betalen․

Voorbeelden van aankopen waarvoor je voorbelasting kunt aftrekken zijn⁚

• Inkoop van goederen⁚ Als je producten verkoopt, kun je de BTW aftrekken die je hebt betaald over de inkoop van die producten․
• Inkoop van diensten⁚ Ook de BTW die je hebt betaald over diensten die je hebt afgenomen voor je onderneming, kun je aftrekken․ Denk bijvoorbeeld aan de BTW die je hebt betaald over de diensten van een accountant of een webdesigner․
• Investeringen⁚ De BTW die je hebt betaald over investeringen in je onderneming, zoals een nieuwe computer of een nieuwe auto, kun je ook aftrekken․

Om voorbelasting te kunnen aftrekken, moet je de BTW-factuur van de leverancier bewaren․ Op deze factuur moet de BTW apart vermeld staan․

Termijnen voor BTW-aangifte

De termijn voor het doen van je BTW-aangifte hangt af van je omzet․ De meeste ondernemers moeten hun BTW-aangifte per kwartaal doen․

Als je per kwartaal meer dan €15․000 aan BTW moet betalen, dan moet je maandelijks aangifte doen․

De termijnen voor de BTW-aangifte zijn als volgt⁚

• Eerste kwartaal (januari ⸺ maart)⁚ uiterlijk 30 april
• Tweede kwartaal (april ⸺ juni)⁚ uiterlijk 31 juli
• Derde kwartaal (juli ⸺ september)⁚ uiterlijk 31 oktober
• Vierde kwartaal (oktober ⎻ december)⁚ uiterlijk 31 januari

Het is belangrijk om je BTW-aangifte en betaling op tijd te doen․ Als je te laat bent met je aangifte, dan kan de Belastingdienst boetes opleggen․

Verklaring omtrent de hoedanigheid van belastingplichtige

Soms heb je een verklaring nodig waarin staat dat je ondernemer bent voor de btw․ Deze verklaring wordt ook wel de Verklaring omtrent de hoedanigheid van belastingplichtige genoemd․

Je kunt deze verklaring aanvragen bij de BelastingTelefoon․ De verklaring is bijvoorbeeld nodig als je⁚

• Een aanvraag doet voor BTW-teruggave․
• Een BTW-vrijstelling wilt aanvragen․
• Een dienst wilt aanbieden waarvoor een BTW-verklaring nodig is․

In de verklaring staat onder andere⁚

• Je naam en adres․
• Je BTW-identificatienummer․
• De datum waarop je je hebt ingeschreven bij de Kamer van Koophandel․
• De datum waarop de verklaring is afgegeven․

De verklaring is een officieel document en wordt door de Belastingdienst opgesteld․

Tips voor het doen van je BTW-aangifte

Het doen van je BTW-aangifte kan soms een lastige klus zijn․ Maar met een paar tips kun je het jezelf een stuk gemakkelijker maken․

• Houd je administratie bij․ Het is belangrijk om al je facturen en andere documenten die je omzet aantonen, netjes te bewaren․ Zo heb je alle benodigde informatie bij de hand wanneer je je BTW-aangifte doet․
• Doe je aangifte op tijd․ Wacht niet tot het laatste moment met het doen van je BTW-aangifte․ Je kunt dan in de stress komen en fouten maken․
• Maak gebruik van software․ Er zijn verschillende softwareprogramma's die je kunnen helpen met het doen van je BTW-aangifte․ Deze programma's kunnen je helpen met het berekenen van je BTW, het invullen van de aangifteformulieren en het bewaren van je administratie․
• Vraag hulp․ Als je er niet uitkomt, aarzel dan niet om hulp te vragen․ Je kunt contact opnemen met de BelastingTelefoon of een fiscaal dienstverlener․

Door je goed voor te bereiden en de juiste stappen te volgen, kun je je BTW-aangifte zonder stress doen․