Teruggave BTW: claim je recht op een belastingteruggave

Wat is btw-teruggave?

Btw-teruggave is het terugkrijgen van btw die je hebt betaald over bepaalde producten of diensten․ Dit kan bijvoorbeeld gebeuren als je een auto aanschaft via financial lease, of als je een oninbare vordering hebt․ Je kunt de btw terugvragen via de aangifte omzetbelasting․

Wanneer heb je recht op btw-teruggave?

Je hebt recht op btw-teruggave in verschillende situaties․ Zo kun je btw terugvragen als je een oninbare vordering hebt․ Dit betekent dat je klant zijn factuur niet heeft betaald en ook niet meer zal betalen․ In dat geval kun je de btw terugvragen die je over deze vordering hebt aangegeven en betaald․ Ook als je te veel btw hebt aangegeven over de afgelopen 5 jaar, kun je deze terugvragen․ Je kunt de teruggave btw verrekenen met je aangifte loonheffingen met het formulier Verzoek loonheffingen verrekening met teruggaaf btw als je voldoet aan de voorwaarden․

Ook bij de aanschaf van bedrijfsmiddelen kun je btw terugvragen via de aangifte omzetbelasting․ De meeste ondernemers, inclusief zzpers, dienen deze aangifte een keer per kwartaal in․ Als je een auto aanschaft via financial lease, betaal je vooraf de btw aan de leverancier․

Let op⁚ de btw-teruggaafregeling voor zonnepanelen is op 1 januari 2023 gestopt․ Het btw-tarief op zonnepanelen is nu 0 procent․

Hoe vraag je btw terug?

Je vraagt btw terug via de aangifte omzetbelasting․ Deze aangifte dien je online in via Intervat, steeds ten laatste op de 20ste van de maanden januari, april, juli en oktober, telkens voor het voorafgaande kwartaal․ Bij deze aangifte geef je eerst de btw op over je omzet․ Daarna bereken je de btw over de gemaakte kosten, die je van het eerste bedrag moet aftrekken․ De btw op deze kosten, ook wel voorbelasting genoemd, kun je dan terugvragen․

Nadat je de btw-aangifte hebt ingediend en teruggave hebt aangevraagd van je eventuele btw-tegoed, stort de fiscus dit tegoed binnen de drie maanden op je rekening․ Heb je aangegeven dat je btw terugkrijgt? Dan ontvang je een brief binnen 8 weken nadat de Belastingdienst je aangifte heeft ontvangen․ Het geld staat op je rekening binnen 1 week na de datum van de brief waarin de Belastingdienst aangeeft dat je de btw ontvangt․

Let op⁚ de btw-aangifte is een geheel andere belastingsoort dan de inkomstenbelasting․ Voor de inkomstenbelasting ben je ook als ondernemer verplicht om aangifte te doen․

Btw-teruggave en de inkomstenbelasting

Btw-teruggave en inkomstenbelasting zijn twee verschillende belastingsoorten․ Je betaalt btw over je omzet en je betaalt inkomstenbelasting over je winst․ De btw die je terugkrijgt, heeft geen invloed op je inkomstenbelasting․

Voor de aangifte inkomstenbelasting als ondernemer log je in bij de Belastingdienst en volgt de stappen in de aangifte․ Je betaalt belasting over de gemaakte winst, die je berekent door alle inkomsten van je bedrijf op te tellen․ Hier trek je alle fiscale aftrekposten en zakelijke kosten vanaf․ Over deze winst uit onderneming betaal je inkomstenbelasting․

De btw-aangifte heeft dus geen directe invloed op je inkomstenbelasting․ De btw die je terugkrijgt, wordt niet meegenomen in de berekening van je winst․

Wanneer krijg je je btw-teruggave?

Wanneer je btw terugkrijgt, hangt af van de manier waarop je de btw-aangifte indient․ Als je de btw-aangifte maandelijks of per kwartaal indient, krijg je je btw-teruggave in principe binnen 8 weken nadat de Belastingdienst je aangifte heeft ontvangen․ Het geld staat dan binnen 1 week na de datum van de brief waarin de Belastingdienst aangeeft dat je de btw ontvangt, op je rekening․

Als je btw-aangifte doet voor de maand maart, juni of september, kun je een terugbetaling krijgen als je een btw-krediet hebt van minstens 400 euro․

De Belastingdienst heeft een geautomatiseerd aangifteproces․ Dit betekent dat je btw-teruggave in principe snel wordt verwerkt․

Let op⁚ als je niet zeker weet of je recht hebt op btw-teruggave, kun je altijd contact opnemen met de Belastingdienst․