BTW omzet kleine onderneming: Alles wat u moet weten

BTW-vrijstelling voor kleine ondernemingen⁚ Wat zijn de regels?

De kleineondernemersregeling (KOR) is een regeling gericht op de btw-vrijstelling voor ondernemers die weinig omzet draaien. De regeling is er om kleine ondernemers tegemoet te komen. Indien je aan alle voorwaarden voldoet om in aanmerking te komen voor deze regeling, hoef je geen btw te betalen over je omzet.

De KOR is vaak niet van toepassing op omzet die je maakt met de verkoop van (on)roerende goederen die in je onderneming zijn gebruikt. Denk aan de verkoop van een pand of een auto die je in je onderneming hebt gebruikt. De berekening van de hoogte van de KOR-omzet is daardoor niet altijd even gemakkelijk.

De kleineondernemersregeling heeft gevolgen voor onder andere uw administratie, de facturen die u verstuurt en de btw die u daarop vermeldt.

De Kleineondernemersregeling (KOR)

De kleineondernemersregeling, ook wel de KOR genoemd, is een regeling gericht op de btw-vrijstelling voor ondernemers die weinig omzet draaien. De regeling is er om kleine ondernemers tegemoet te komen. Indien je aan alle voorwaarden voldoet om in aanmerking te komen voor deze regeling, hoef je geen btw te betalen over je omzet.

De nieuwe kleineondernemersregeling (KOR) is in 2020 ingegaan en is een belangrijke regeling voor zzpers! Zeker als je een ondernemer bent die relatief gezien niet veel omzet maakt. Met deze regeling betaal je minder of helemaal geen omzetbelasting (btw).

De kleineondernemersregeling (KOR) kent sinds 2020 een btw-vrijstelling. Verwacht je een maximale omzet van €20.000 per jaar, maak dan gebruik van de KOR.

De kleineondernemersregeling is een vrijstelling voor de omzetbelasting. Je moet wel gewoon inkomstenbelasting betalen. Bij de inkomstenbelasting gelden overigens een aantal fiscale voordelen voor (startende) ondernemers.

Vanaf 2025 kun je ook in andere EU-landen gebruikmaken van de daar geldende kleineondernemersregeling. Ondernemers uit andere EU-landen kunnen ook de Nederlandse KOR gebruiken. De totale jaaromzet in de EU moet onder de €100.000 blijven. Dat is de zogenoemde Unie-omzetdrempel.

De kleineondernemersregeling (KOR) is in het leven geroepen om kleine ondernemers tegemoet te komen. Als je aan de voorwaarden voldoet, hoef je geen btw te betalen over je omzet.

Vanaf 1 januari 2025 worden de regels van de kleineondernemersregeling (KOR) in de Wet op de Omzetbelasting gewijzigd en wordt de regeling uitgebreid naar de gehele EU. De omzetdrempel voor de KOR wordt dan gelijkgetrokken met de omzetdrempel die geldt in de EU-lidstaat dan waar de ondernemer is gevestigd. Lidstaten mogen hierbij zelf een nationale omzetdrempel voor de KOR bepalen, mits deze het bedrag van €85.000 niet overschrijdt.

Voorwaarden voor de KOR

Om in aanmerking te komen voor de KOR moet je aan een aantal voorwaarden voldoen. Zo moet je ondernemer zijn voor de btw, moet je onderneming in Nederland zijn gevestigd en mag je jaaromzet niet hoger zijn dan €20.000.

De KOR is niet van toepassing op alle omzet die je maakt. Zo telt omzet die je maakt met de verkoop van (on)roerende goederen die in je onderneming zijn gebruikt niet mee voor de KOR. Denk aan de verkoop van een pand of een auto die je in je onderneming hebt gebruikt.

Ook wanneer je een onroerende zaak levert die in je onderneming is gebruikt (of de rechten levert waaraan deze onroerende zaak is onderworpen), ben je verplicht de normale btw-regels toe te passen. Niet alle omzet die je maakt, telt mee als omzet binnen de kleineondernemersregeling.

Als je aan alle voorwaarden voldoet, mag je de KOR toepassen. Je meldt je dan niet aan bij de Belastingdienst en hoef je geen btw te betalen over je omzet.

Heb je een jaaromzet van maximaal €1.800 euro en kun je niet inschrijven bij KVK? Dan mag je de vrijstelling voor kleine ondernemers toepassen. Je meldt je dan niet bij de Belastingdienst en hoef je geen btw te betalen over je omzet.

Wanneer komt u in aanmerking voor de KOR? U bent btw-ondernemer. Uw omzet is niet meer dan €20.000 per kalenderjaar. U bent als ondernemer gevestigd in Nederland.

U kunt aanspraak maken op de btw-vrijstellingsregeling als het jaarlijks omzetcijfer van uw onderneming niet meer dan €25.000 euro (exclusief btw) bedraagt. Het maakt niet uit welke juridische vorm uw onderneming heeft (natuurlijke persoon, vennootschap ). Opgelet!

Omzet die niet meetelt voor de KOR

Niet alle omzet die je maakt, telt mee voor de KOR. Zo telt omzet die je maakt met de verkoop van (on)roerende goederen die in je onderneming zijn gebruikt niet mee voor de KOR. Denk aan de verkoop van een pand of een auto die je in je onderneming hebt gebruikt.

Ook wanneer je een onroerende zaak levert die in je onderneming is gebruikt (of de rechten levert waaraan deze onroerende zaak is onderworpen), ben je verplicht de normale btw-regels toe te passen. Niet alle omzet die je maakt, telt mee als omzet binnen de kleineondernemersregeling.

Vrijgestelde omzet die u behaalt met de levering van (on)roerende goederen die in uw onderneming gebruikte (on)roerende goederen (en rechten daarop) weer niet. De berekening van de hoogte van de KOR-omzet is daardoor niet altijd even gemakkelijk. Komt uw Nederlandse KOR-omzet in een jaar boven de €20.000? Dan mag u drie jaar lang niet deelnemen aan de regeling. Voor bepaalde incidentele verkopen geldt een uitzondering. De kleineondernemersregeling is vaak niet...

Omzet die niet meetelt voor deomzetgrens van de KOR middot; btw over privégebruik van goederen en diensten middot; investeringsgoederen die in uwonderneming zijn gebruikt

Gevolgen van de KOR

De KOR heeft een aantal gevolgen voor je als ondernemer. Zo hoef je geen btw te betalen over je omzet, maar moet je wel gewoon inkomstenbelasting betalen. Bij de inkomstenbelasting gelden overigens een aantal fiscale voordelen voor (startende) ondernemers.

De KOR betekent dus kort gezegd⁚ vrijstelling btw voor kleine ondernemingen. Je hoort ondernemers ook wel praten over de kleine zelfstandigen regeling, maar dat is hetzelfde.

De kleineondernemersregeling heeft gevolgen voor onder andere uw administratie, de facturen die u verstuurt en de btw die u daarop vermeldt.

Met andere woorden⁚ een onderneming die een omzet heeft lager dan €25.000 EUR en dus eigenlijk een vrijgestelde kleine onderneming is, mag er voor kiezen om toch gewoon de btw toe te passen voor de leveringen die ze doet en diensten die zij presteert. Als ze daarvoor kiest zijn de gewone regels...

Voorheen was deze regeling enkel van toepassing in het binnenland. Twee drempels In het wetsontwerp van de gewijzigde btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen wordt het mogelijk om de vrijstellingsregeling ook toe te passen op omzet die in het buitenland wordt gegenereerd.

Veranderingen in de KOR vanaf 2025

Vanaf 1 januari 2025 worden de regels van de kleineondernemersregeling (KOR) in de Wet op de Omzetbelasting gewijzigd en wordt de regeling uitgebreid naar de gehele EU. De omzetdrempel voor de KOR wordt dan gelijkgetrokken met de omzetdrempel die geldt in de EU-lidstaat dan waar de ondernemer is gevestigd. Lidstaten mogen hierbij zelf een nationale omzetdrempel voor de KOR bepalen, mits deze het bedrag van €85.000 niet overschrijdt.

Vanaf 2025 kun je ook in andere EU-landen gebruikmaken van de daar geldende kleineondernemersregeling. Ondernemers uit andere EU-landen kunnen ook de Nederlandse KOR gebruiken. De totale jaaromzet in de EU moet onder de €100.000 blijven. Dat is de zogenoemde Unie-omzetdrempel.

Vanaf 2025 kunnen ondernemers in andere EU-landen gebruikmaken van een Europese kleineondernemersregeling (KOR). Hiervoor geldt een omzetdrempel van €85.000. De exacte regeling kan per land verschillen.

De kleine ondernemers regeling gaat per 1-1-2020 veranderen. De KOR wordt OVOB Alle ondernemers mogen kiezen of ze hier gebruik van willen maken. (ook BVs) Als...

Per 1 januari 2025 worden de regels van de kleineondernemersregeling (KOR) in de Wet op de Omzetbelasting gewijzigd en wordt ...

Bekijk ook

Omzet kleine onderneming: Berekenen en analyseren

Hoe bereken je de omzet van je kleine onderneming? Ontdek tips voor het analyseren van je omzet. >>

Omzetgrens overschreden? Wat betekent dit voor je kleine onderneming?

Omzetgrens overschreden: Wat betekent dit voor je kleine onderneming? >>

Klantendatabase voor Kleine Ondernemingen: Omzet Optimaliseren

Klantendatabase: Zo Verbeter Je de Omzet van Je Kleine Onderneming >>

Factuur als freelancer zonder BTW: alles wat je moet weten

Factuur als freelancer zonder BTW: alles wat je moet weten >>

Wanneer Inkomstenbelasting Doen ZZP? De Belangrijkste Termijnen

Wanneer Inkomstenbelasting Doen ZZP? De Belangrijkste Termijnen En Tips >>