Btw-aftrek voor ondernemers: een complete gids

Voorwaarden voor btw-aftrek

Je mag alleen op zakelijke kosten btw terugvragen․ Naast deze eis zijn er nog meer voorwaarden‚ die we hieronder kort toelichten⁚

Je moet van je leverancier een factuur hebben ontvangen die aan de eisen van de Belastingdienst voldoet․ Zonder een goede bon/factuur mag je in principe geen btw aftrekken․ Controleer daarom altijd of de facturen die je ontvangt volledig en juist zijn․

Niet alle kosten zijn duidelijk zakelijk of privé‚ soms is er sprake van overlap; Heb je bijvoorbeeld een nieuwe smartphone gekocht die je zowel zakelijk als privé gebruikt? Dan kun je hiervoor in principe een gedeelte van de btw terugvragen․

Soms is de levering van producten of diensten wettelijk vrijgesteld van het vermelden van btw op de factuur․ Dit geldt bijvoorbeeld voor de facturen van taxichauffeurs․ Ook wanneer je bij het tankstation geen bon hebt gekregen waar de btw apart op vermeld staat‚ kun je deze toch terugvorderen․ Deze betaling moet dan wel duidelijk traceerbaar zijn op je zakelijke rekening․

Btw-aftrek bij zakelijke uitgaven

Vaak kun je de btw die je over je bedrijfskosten betaalt aftrekken in je btw-aangifte․ Hoe werkt aftrekken van btw? Uw leveranciers brengen u btw in rekening voor uw inkopen‚ kosten en investeringen․ Deze btw trekt u af in uw btw-aangifte․ U doet dat in het aangiftetijdvak waarin die btw aan u in rekening is gebracht․ Ook als u uw leveranciers nog niet hebt betaald․ Bij Welke btw mag u aftrekken? leest u hier meer over․

Veel ondernemers schaffen producten en diensten aan om werkruimte thuis te faciliteren of te vergemakkelijken․ Denk bijvoorbeeld aan een bureau‚ een wandlamp‚ energie- en/of schoonmaakkosten․ Dit roept de vraag op of en hoeveel btw u op deze kosten in aftrek kunt brengen․ Wij zetten de verschillende soorten btw die u kunt aftrekken voor u uiteen․

Voorwaarden․ U kunt btw over zakelijke uitgaven alleen aftrekken als u voldoet aan de volgende voorwaarden⁚ U gebruikt de aangeschafte goederen en diensten voor omzet die belast is met 21‚ 9 of 0 btw‚ of waarbij de heffing van btw is verlegd naar uw afnemer․ Over uitgaven die u gebruikt voor vrijgestelde omzet mag u dus geen btw aftrekken․

U mag de btw op de brancard niet aftrekken‚ want u gebruikt deze voor vrijgestelde omzet․ Het pand gebruikt u 70 voor belaste en 30 voor vrijgestelde omzet․ De btw op het schilderwerk is dan voor 70 aftrekbaar․ Meer hierover leest u bij Bepalen van btw-aftrek bij belaste en vrijgestelde omzet․ Is uw omzet deels vrijgesteld van btw?

Btw-aftrek bij auto van de zaak

Wanneer je auto op naam van de zaak staat‚ dan kun je de btw over de aankoop‚ het onderhoud en het gebruik aftrekken․

Wordt de auto ook privé gebruikt? Dan betaal je hierover bijtelling op basis van een rittenadministratie․ Als je ervoor kiest om geen rittenadministratie bij te houden‚ dan betaal je achteraf een vast percentage btw ter correctie van het veronderstelde privégebruik․

Btw-tip⁚ Btw over brandstof voor zakelijke ritten kun je terugvragen als je afrekent met een bankpas‚ creditcard of tankpas op naam van je bedrijf․

Dit percentage bedraagt 1‚5 of 2‚7 van de catalogusprijs van de auto‚ inclusief btw en bpm․ Het percentage van 1‚5 geldt alleen al [․․․] [․․․] [end of information from the Internet]

Btw-aangifte en terugvragen

Als je volgens de Belastingdienst btw-plichtig bent‚ moet je periodiek aangifte doen voor de omzetbelasting․ De meeste ondernemers doen dit per kwartaal‚ maar onder bepaalde omstandigheden mag dit ook per maand of per jaar․ Hoe vraag je hierbij btw terug?

Het is belangrijk om alle facturen‚ offertes en ander papierwerk goed te ordenen‚ zodat je altijd een overzichtelijke administratie hebt․ Een handig hulpmiddel hierbij is het koppelen van een online boekhoudprogramma aan je zakelijke rekening․

Met deze online pakketten kun je tegenwoordig vrijwel alle administratieve handelingen uitvoeren‚ zoals⁚

Download ons gratis whitepaper met tips om een overzichtelijke administratie op te zetten․

Als je geen koppeling tussen een digitaal boekhoudprogramma en je zakelijke rekening hebt‚ voer dan in een (Excel)document al je bonnen en facturen in van zakelijke kosten․ Hieronder vallen bijvoorbeeld facturen van leveranciers‚ en andere ondernemers die werkzaamheden voor je hebben uitgevoerd․

Uitzonderingen op btw-aftrek

Zoals eerder aangegeven in dit artikel moet je dus btw-plichtig zijn en je mag geen btw aftrekken voor privé-aankopen․ In sommige gevallen kun je (een deel van) de btw terugvragen als je de aankoop zowel privé als zakelijk gebruikt․

Hiervan kan bijvoorbeeld sprake zijn bij aangeschafte goederen of diensten die je zowel zakelijk als privé gebruikt‚ zoals een telefoon‚ een computer‚ of een navigatiesysteem․ Bij het terugvragen moet je aangeven welk deel je zakelijk gebruikt․ Dit percentage van de btw mag je vervolgens aftrekken als je aangifte doet․

De btw die wordt berekend over eten en drinken in bijvoorbeeld een hotel of restaurant is niet aftrekbaar․ De kosten die je maakt tijdens bijvoorbeeld een dure zakenlunch met een potentiële klant of opdrachtgever mag je in de meeste gevallen echter wel voor 80 aftrekken van de winst․

Hetzelfde geldt voor de btw die wordt geheven op relatiegeschenken en personeelsvoorzieningen․ De btw die je betaalt over een hotelovernachting is wel volledig aftrekbaar‚ mits je er verblijft voor zakelijke doeleinden․