BTW aftrek voor kleine ondernemers: wat kun je aftrekken?

De kleineondernemersregeling (KOR)

De kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling voor kleine ondernemers. Je kunt de KOR gebruiken als je omzet maximaal € 20.000 per kalenderjaar bedraagt. Dit betekent dat je geen btw berekent aan je klanten en ook geen btw afdraagt aan de Belastingdienst. Je hoeft dan ook geen btw-aangifte meer te doen.

Als je gebruik maakt van de KOR, mag je geen btw terugvragen over je zakelijke kosten en investeringen. Dit betekent dat je geen btw kunt aftrekken van de btw die je betaalt over je inkopen.

Je moet wel een administratie bijhouden van al je inkoopfacturen.

De KOR is een interessante optie voor veel kleine ondernemers, maar het is belangrijk om de voor- en nadelen goed te wegen voordat je besluit om gebruik te maken van deze regeling.

Voorwaarden voor de KOR

Om in aanmerking te komen voor de kleineondernemersregeling (KOR) moet je aan een aantal voorwaarden voldoen. De belangrijkste voorwaarden zijn⁚

• Je bent btw-ondernemer. Dit betekent dat je bent geregistreerd bij de Belastingdienst als btw-plichtige.
• Je omzet is niet meer dan € 20.000 per kalenderjaar. Dit is de maximale omzet die je mag hebben om gebruik te maken van de KOR.
• Je bent als ondernemer gevestigd in Nederland. De KOR is alleen van toepassing op ondernemers die in Nederland zijn gevestigd.

Naast deze algemene voorwaarden zijn er ook een aantal specifieke voorwaarden die kunnen gelden, afhankelijk van de branche waarin je werkzaam bent.

Het is belangrijk om te controleren of je aan alle voorwaarden voldoet voordat je besluit om gebruik te maken van de KOR.

De Belastingdienst heeft een aantal online tools beschikbaar om te controleren of je in aanmerking komt voor de KOR.

Als je twijfelt over je recht op de KOR, is het altijd verstandig om contact op te nemen met de Belastingdienst.

Wat kun je aftrekken met de KOR?

Een van de belangrijkste nadelen van de kleineondernemersregeling (KOR) is dat je geen btw kunt aftrekken van de btw die je betaalt over je inkopen. Dit betekent dat je geen btw kunt terugvragen over je zakelijke kosten en investeringen.

Als je bijvoorbeeld een auto koopt voor je bedrijf, moet je de btw over de aankoopprijs van de auto zelf betalen. Je kunt deze btw niet terugvragen bij de Belastingdienst, omdat je gebruik maakt van de KOR.

Dit kan een nadeel zijn, omdat je hierdoor meer geld kwijt bent aan btw dan als je geen gebruik zou maken van de KOR.

Het is echter belangrijk om te onthouden dat de KOR een administratieve vereenvoudiging is. Je hoeft geen btw-aangifte meer te doen en je hoeft geen btw te berekenen aan je klanten. Dit scheelt een hoop tijd en moeite.

De keuze om gebruik te maken van de KOR is dus afhankelijk van je persoonlijke omstandigheden.

Als je veel zakelijke kosten hebt en je vindt het belangrijk om de btw terug te kunnen vragen, dan is de KOR misschien niet de beste keuze voor jou.

Als je echter weinig zakelijke kosten hebt en je vindt het belangrijk om de administratie zo eenvoudig mogelijk te houden, dan kan de KOR een goede keuze zijn.

Aftrek van btw op zakelijke uitgaven

Als je gebruik maakt van de kleineondernemersregeling (KOR), mag je geen btw aftrekken van de btw die je betaalt over je zakelijke uitgaven. Dit betekent dat je geen btw kunt terugvragen over je inkopen.

Je kunt bijvoorbeeld geen btw terugvragen over de aankoop van een nieuwe computer, kantoorbenodigdheden, of de huur van een kantoorruimte.

Dit kan een nadeel zijn, omdat je hierdoor meer geld kwijt bent aan btw dan als je geen gebruik zou maken van de KOR.

Het is echter belangrijk om te onthouden dat de KOR een administratieve vereenvoudiging is. Je hoeft geen btw-aangifte meer te doen en je hoeft geen btw te berekenen aan je klanten. Dit scheelt een hoop tijd en moeite.

De keuze om gebruik te maken van de KOR is dus afhankelijk van je persoonlijke omstandigheden.

Als je veel zakelijke kosten hebt en je vindt het belangrijk om de btw terug te kunnen vragen, dan is de KOR misschien niet de beste keuze voor jou.

Als je echter weinig zakelijke kosten hebt en je vindt het belangrijk om de administratie zo eenvoudig mogelijk te houden, dan kan de KOR een goede keuze zijn.

De KOR en btw-herziening

De kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling. Dit betekent dat je geen btw berekent aan je klanten en ook geen btw afdraagt aan de Belastingdienst.

Als je gebruik maakt van de KOR, mag je geen btw terugvragen over je zakelijke kosten en investeringen. Dit betekent dat je geen btw kunt aftrekken van de btw die je betaalt over je inkopen.

Het is belangrijk om te onthouden dat de KOR een administratieve vereenvoudiging is. Je hoeft geen btw-aangifte meer te doen en je hoeft geen btw te berekenen aan je klanten. Dit scheelt een hoop tijd en moeite;

De keuze om gebruik te maken van de KOR is dus afhankelijk van je persoonlijke omstandigheden.

Als je veel zakelijke kosten hebt en je vindt het belangrijk om de btw terug te kunnen vragen, dan is de KOR misschien niet de beste keuze voor jou.

Als je echter weinig zakelijke kosten hebt en je vindt het belangrijk om de administratie zo eenvoudig mogelijk te houden, dan kan de KOR een goede keuze zijn.

In het voorjaar van 2024 heeft het Ministerie van Financiën een voorstel gepubliceerd, waarin het voorstelt om ook btw-herziening te introduceren voor diensten aan onroerende zaken, zoals verbouwingen, vanaf € 30.000 (exclusief btw) per dienst. De wens is om dit per 1 januari 2026 in werking te laten treden.

Als het voorstel wordt aangenomen, dan zal het voor ondernemers die gebruik maken van de KOR mogelijk worden om de btw over deze diensten terug te vragen.

Het is belangrijk om te controleren of je in aanmerking komt voor btw-herziening, want de voorwaarden kunnen per situatie verschillen.