Ontdek welke kosten u als ZZP'er kunt aftrekken voor de BTW.

Inleiding

Als ZZP'er ben je verantwoordelijk voor het afdragen van BTW over je diensten of producten. Gelukkig mag je een deel van de BTW die je betaalt over inkopen, aftrekken van de BTW die je op je facturen doorbelast. Dit heet BTW afschrijven. In deze gids leggen we uit wat je als ZZP'er mag aftrekken en hoe je dit in de praktijk toepast.

Wat zijn aftrekposten?

Aftrekposten zijn kosten die je als ZZP'er mag aftrekken van je winst, waardoor je minder belasting hoeft te betalen. In de context van BTW afschrijven, zijn aftrekposten de BTW-bedragen die je hebt betaald over inkopen die je hebt gedaan voor je onderneming. Deze inkopen kunnen van alles zijn, van kantoorbenodigdheden en software tot marketingmateriaal en reis- en verblijfkosten.

In principe mag je alle BTW die je betaalt over inkopen die je doet voor je onderneming, aftrekken van de BTW die je op je facturen doorbelast. Er zijn echter een paar uitzonderingen. Zo mag je bijvoorbeeld geen BTW aftrekken over inkopen die je doet voor privédoeleinden, zoals een nieuwe auto of een vakantie. Ook mag je geen BTW aftrekken over inkopen die je doet voor een hobby of voor een andere onderneming.

Het is belangrijk om goed bij te houden welke inkopen je doet en hoeveel BTW je daarover betaalt. Je hebt deze informatie nodig om je BTW-aangifte te doen. De Belastingdienst controleert je BTW-aangifte en kan je vragen om bewijsstukken te overleggen. Zorg er dus voor dat je alle bonnetjes en facturen goed bewaart.

Belangrijkste aftrekposten voor ZZPers

Als ZZP'er mag je de BTW aftrekken die je betaalt over je inkopen die je doet voor je onderneming. Dit kunnen bijvoorbeeld kantoorbenodigdheden, software, marketingmateriaal en reis- en verblijfkosten zijn.

Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een fiscale aftrekpost die speciaal is bedoeld voor ondernemers. Deze aftrekpost is bedoeld om de kosten te compenseren die je als ondernemer maakt voor het runnen van je bedrijf. De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je mag aftrekken van je winst. De hoogte van de zelfstandigenaftrek is afhankelijk van het jaar waarin je de aftrekpost claimt. In 2024 is de zelfstandigenaftrek € 3.750. Dit bedrag mag je aftrekken van je winst, waardoor je minder belasting hoeft te betalen.

De zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost voor ZZP'ers. Door gebruik te maken van deze aftrekpost, kun je je belastingdruk verlagen. Het is belangrijk om te weten dat je de zelfstandigenaftrek alleen mag toepassen als je voldoet aan het urencriterium. Dit houdt in dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf moet besteden. Als je aan het urencriterium voldoet, mag je de zelfstandigenaftrek altijd toepassen, ongeacht de hoogte van je winst.

De zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost voor ZZP'ers die hun belastingdruk willen verlagen. Het is belangrijk om te weten dat je de zelfstandigenaftrek alleen mag toepassen als je voldoet aan het urencriterium. Als je aan het urencriterium voldoet, mag je de zelfstandigenaftrek altijd toepassen, ongeacht de hoogte van je winst.

Startersaftrek

De startersaftrek is een fiscale aftrekpost die speciaal is bedoeld voor startende ondernemers. Deze aftrekpost is bedoeld om de startkosten van een onderneming te compenseren. De startersaftrek is een vast bedrag dat je mag aftrekken van je winst. De hoogte van de startersaftrek is afhankelijk van het jaar waarin je de aftrekpost claimt. In 2024 is de startersaftrek € 2.123. Dit bedrag mag je aftrekken van je winst, waardoor je minder belasting hoeft te betalen.

De startersaftrek is een belangrijke aftrekpost voor ZZP'ers die net zijn gestart met hun eigen bedrijf. Door gebruik te maken van deze aftrekpost, kun je je belastingdruk verlagen en meer geld overhouden voor de groei van je bedrijf. Het is belangrijk om te weten dat je de startersaftrek alleen mag toepassen als je voldoet aan het urencriterium. Dit houdt in dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf moet besteden. Daarnaast moet je voldoen aan de voorwaarden voor de startersaftrek. Zo moet je bijvoorbeeld een nieuw bedrijf hebben gestart en mag je de startersaftrek maar één keer toepassen.

De startersaftrek is een belangrijke aftrekpost voor ZZP'ers die net zijn gestart met hun eigen bedrijf. Door gebruik te maken van deze aftrekpost, kun je je belastingdruk verlagen en meer geld overhouden voor de groei van je bedrijf;

MKB-winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling is een fiscale aftrekpost die speciaal is bedoeld voor ondernemers in het MKB; Deze aftrekpost is bedoeld om de winst van MKB-ondernemers te stimuleren. De MKB-winstvrijstelling is een percentage van je winst dat je niet hoeft te belasten. De hoogte van de MKB-winstvrijstelling is afhankelijk van het jaar waarin je de aftrekpost claimt. In 2024 is de MKB-winstvrijstelling 14%. Dit betekent dat je 14% van je winst niet hoeft te belasten.

De MKB-winstvrijstelling is een belangrijke aftrekpost voor ZZP'ers die hun belastingdruk willen verlagen. Het is belangrijk om te weten dat je de MKB-winstvrijstelling alleen mag toepassen als je voldoet aan de voorwaarden voor de MKB-winstvrijstelling. Zo moet je bijvoorbeeld een bedrijf hebben dat voldoet aan de criteria voor het MKB.

De MKB-winstvrijstelling is een belangrijke aftrekpost voor ZZP'ers die hun belastingdruk willen verlagen. Het is belangrijk om te weten dat je de MKB-winstvrijstelling alleen mag toepassen als je voldoet aan de voorwaarden voor de MKB-winstvrijstelling.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een fiscale aftrekpost die speciaal is bedoeld voor ondernemers die investeren in nieuwe bedrijfsmiddelen. Deze aftrekpost is bedoeld om de investeringen van ondernemers te stimuleren. De KIA is een percentage van de investering dat je mag aftrekken van je winst. De hoogte van de KIA is afhankelijk van het jaar waarin je de aftrekpost claimt. In 2024 is de KIA 50%. Dit betekent dat je 50% van je investering mag aftrekken van je winst, waardoor je minder belasting hoeft te betalen.

De KIA is een belangrijke aftrekpost voor ZZP'ers die investeren in nieuwe bedrijfsmiddelen. Door gebruik te maken van deze aftrekpost, kun je je belastingdruk verlagen en meer geld overhouden voor de groei van je bedrijf. Het is belangrijk om te weten dat je de KIA alleen mag toepassen als je voldoet aan de voorwaarden voor de KIA. Zo moet je bijvoorbeeld een bedrijfsmiddel hebben aangeschaft dat voldoet aan de criteria voor de KIA. De KIA is een belangrijke aftrekpost voor ZZP'ers die investeren in nieuwe bedrijfsmiddelen.

De KIA is een belangrijke aftrekpost voor ZZP'ers die investeren in nieuwe bedrijfsmiddelen. Door gebruik te maken van deze aftrekpost, kun je je belastingdruk verlagen en meer geld overhouden voor de groei van je bedrijf.

Aftrekbare kosten⁚ wat is toegestaan?

Als ZZP'er mag je een groot aantal kosten aftrekken van je winst. Dit zijn kosten die je maakt voor je onderneming. De Belastingdienst heeft regels over welke kosten je mag aftrekken en welke niet. Het is belangrijk om goed te documenteren welke kosten je maakt voor je onderneming, zodat je deze kunt aftrekken bij je belastingaangifte. In principe mag je alle kosten aftrekken die je maakt voor je onderneming, zolang deze kosten zakelijk zijn. Dit betekent dat de kosten direct verband moeten houden met je onderneming.

Kosten met privé-voordeel mag je niet volledig aftrekken. Je mag alleen het zakelijke deel van de kosten aftrekken. Een voorbeeld hiervan is een auto die je zowel voor zakelijke als voor privédoeleinden gebruikt. In dit geval mag je alleen het zakelijke deel van de kosten aftrekken. Je kunt bijvoorbeeld de kosten van zakelijke kilometers aftrekken, maar niet de kosten van privé kilometers.

Daarnaast zijn er een aantal kosten die je niet mag aftrekken, zoals boetes, alimentatie en kosten voor een hobby. Het is belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de regels voor aftrekbare kosten. De Belastingdienst kan je vragen om bewijsstukken te overleggen voor je aftrekbare kosten. Zorg er dus voor dat je alle bonnetjes en facturen goed bewaart.

Conclusie

Als ZZP'er kun je profiteren van verschillende fiscale voordelen, waaronder de mogelijkheid om BTW af te schrijven over je inkopen die je doet voor je onderneming. Dit kan je belastingdruk aanzienlijk verlagen. Het is belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de regels voor BTW-aftrek en om alle benodigde bewijsstukken te bewaren, zoals bonnetjes en facturen.

Door gebruik te maken van de juiste aftrekposten en door je administratie goed te voeren, kun je ervoor zorgen dat je niet te veel belasting betaalt. Bovendien kun je de winst van je onderneming verhogen.

Het is verstandig om contact op te nemen met een fiscaal adviseur om te zorgen dat je alle aftrekposten claimt die je recht hebt. Een fiscaal adviseur kan je helpen om je administratie te optimaliseren en om je belastingaangifte correct in te vullen.