Boete Belastingdienst ZZP: Alles wat je moet weten over boetes

De terugkeer van strenge handhaving

Vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst weer volledig handhaven op schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat bedrijven en organisaties die mensen als zzper inhuren terwijl er eigenlijk sprake is van loondienst, een naheffing of boete kunnen krijgen. De Belastingdienst heeft in de afgelopen jaren geen boetes opgelegd, maar dit verandert dus volgend jaar. Er geldt wel een overgangsperiode van een jaar, waarin de Belastingdienst coulant zal zijn. Dit betekent dat bedrijven en organisaties die mensen als zzper inhuren voor werk dat zij niet zelfstandig uitvoeren, in de eerste 12 maanden van 2025 geen boete of naheffing hoeven te verwachten.

Risicos voor ZZPers

Voor zzpers kan schijnzelfstandigheid leiden tot een aantal vervelende gevolgen. Zo kunnen ze te maken krijgen met correctieverplichtingen of naheffingsaanslagen, wat betekent dat ze alsnog belasting moeten betalen over het inkomen dat ze hebben verdiend. Daarnaast kunnen ze het verlies van fiscale voordelen zoals de zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling ervaren. Dit kan een aanzienlijke financiële klap zijn, waardoor ze minder winst overhouden en hun inkomsten aanzienlijk kunnen dalen.

De Belastingdienst gaat vanaf 1 januari 2025 weer volledig handhaven op schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat zzpers die onterecht als zelfstandige worden aangemerkt, een boete kunnen krijgen. De hoogte van deze boete is afhankelijk van de ernst van de overtreding en kan oplopen tot 100% van het bedrag van de te weinig geheven belasting. In het ergste geval kan de Belastingdienst zelfs strafrechtelijk onderzoek instellen, wat kan leiden tot een gevangenisstraf.

Het is dus van groot belang voor zzpers om te zorgen dat hun werksituatie voldoet aan de eisen van de Belastingdienst. Dit betekent dat ze een goede zzp-overeenkomst moeten hebben met hun opdrachtgever en dat ze in de praktijk daadwerkelijk als zelfstandige werken. Het is belangrijk om te weten dat de Belastingdienst de werksituatie in de praktijk beoordeelt, dus het is niet genoeg om alleen een zzp-overeenkomst te hebben.

Risicos voor opdrachtgevers

Opdrachtgevers die zzpers inhuren, lopen ook risico's als er sprake is van schijnzelfstandigheid. In dat geval kan de Belastingdienst hen aansprakelijk stellen voor de loonheffingen die over het inkomen van de zzper hadden moeten worden betaald. Dit betekent dat de opdrachtgever alsnog de loonbelasting, premies volksverzekeringen en premies werknemersverzekeringen moet betalen, inclusief de eventuele boetes.

Naast de financiële consequenties kan een opdrachtgever ook te maken krijgen met extra administratieve lasten. Zo moet de opdrachtgever bijvoorbeeld loonheffingen inhouden en afdragen, wat extra tijd en moeite kost. Bovendien kan de opdrachtgever te maken krijgen met juridische procedures, wat extra kosten met zich meebrengt.

De Belastingdienst gaat vanaf 1 januari 2025 weer volledig handhaven op schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat opdrachtgevers die zzpers inhuren voor werk dat zij niet zelfstandig uitvoeren, een boete en naheffingen kunnen krijgen. In het ergste geval kan de Belastingdienst zelfs strafrechtelijk onderzoek instellen.

Om deze risico's te voorkomen, is het belangrijk dat opdrachtgevers een goede zzp-overeenkomst afsluiten met hun zzpers. Deze overeenkomst moet duidelijk aangeven dat de zzper zelfstandig werkt en dat de opdrachtgever geen zeggenschap heeft over de manier waarop de zzper zijn werk uitvoert. Het is ook belangrijk dat de opdrachtgever zich goed informeert over de regels rondom schijnzelfstandigheid en dat ze de werksituatie in de praktijk nauwlettend in de gaten houden.

Tips om boetes te voorkomen

Om boetes van de Belastingdienst te voorkomen, is het belangrijk dat zowel zzpers als opdrachtgevers de regels rondom schijnzelfstandigheid goed kennen en naleven. Hieronder volgen enkele tips om boetes te voorkomen⁚

• Sluit een goede zzp-overeenkomst af⁚ Een duidelijke zzp-overeenkomst is van groot belang om te voorkomen dat de Belastingdienst later vaststelt dat er sprake is van schijnzelfstandigheid. De overeenkomst moet duidelijk aangeven dat de zzper zelfstandig werkt en dat de opdrachtgever geen zeggenschap heeft over de manier waarop de zzper zijn werk uitvoert.
• Gebruik een modelovereenkomst van de Belastingdienst⁚ De Belastingdienst heeft modelovereenkomsten beschikbaar die voldoen aan de wettelijke eisen. Deze overeenkomsten zijn een goede basis voor een duidelijke en waterdichte zzp-overeenkomst.
• Zorg voor een duidelijke werkwijze⁚ Het is belangrijk dat de werkwijze in de praktijk overeenkomt met wat er in de zzp-overeenkomst staat.
• Win advies in bij experts⁚ Twijfel je over de werkwijze of de zzp-overeenkomst? Neem dan contact op met een expert, zoals een belastingadviseur of een jurist.
• Let op de kenmerken van schijnzelfstandigheid⁚ Het is belangrijk om op de hoogte te zijn van de kenmerken van schijnzelfstandigheid, zoals een vaste werkplek, een vaste werktijd en een vaste opdrachtgever.
• Blijf op de hoogte van de regels⁚ De regels rondom schijnzelfstandigheid kunnen veranderen, daarom is het belangrijk om op de hoogte te blijven van de laatste ontwikkelingen.

Wat te doen bij een boete?

Helaas kan het gebeuren dat je ondanks het nemen van alle voorzorgsmaatregelen toch een boete krijgt van de Belastingdienst. Als je een boete hebt ontvangen, is het belangrijk om snel te reageren en de boete te bestuderen.

Controleer eerst of de boete wel terecht is. Beoordeel of de Belastingdienst de juiste gegevens heeft gebruikt en of de berekening van de boete klopt.

Is de boete terecht? Dan heb je verschillende mogelijkheden. Je kunt de boete accepteren en betalen. Je kunt de boete betwisten en bezwaar indienen.

Het indienen van bezwaar is een ingewikkelde procedure. Het is belangrijk om te weten dat je binnen zes weken na de dagtekening van de beschikking bezwaar kunt indienen. In je bezwaarschrift moet je duidelijk aangeven waarom je het niet eens bent met de boete. Het is verstandig om je bezwaarschrift door een expert te laten controleren.

Wanneer de Belastingdienst je bezwaar afwijst, kun je in beroep gaan bij de rechtbank. Dit moet je binnen zes weken na de dagtekening van de beslissing op bezwaar doen.

De Belastingdienst heeft nu te weinig mogelijkheden om schijnzelfstandigheid te bestrijden. Dat komt omdat de Belastingdienst sinds 2016 geen naheffing of een boete mag opleggen als een werkgever onterecht een zelfstandige inhuurt. Dit heet het Handhavingsmoratorium.

De Belastingdienst gaat vanaf 1 januari 2025 weer volledig handhaven op schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat zzpers die onterecht als zelfstandige worden aangemerkt, een boete kunnen krijgen. De hoogte van deze boete is afhankelijk van de ernst van de overtreding en kan oplopen tot 100% van het bedrag van de te weinig geheven belasting. In het ergste geval kan de Belastingdienst zelfs strafrechtelijk onderzoek instellen, wat kan leiden tot een gevangenisstraf.

Het is dus van groot belang voor zzpers om te zorgen dat hun werksituatie voldoet aan de eisen van de Belastingdienst. Dit betekent dat ze een goede zzp-overeenkomst moeten hebben met hun opdrachtgever en dat ze in de praktijk daadwerkelijk als zelfstandige werken. Het is belangrijk om te weten dat de Belastingdienst de werksituatie in de praktijk beoordeelt, dus het is niet genoeg om alleen een zzp-overeenkomst te hebben.