Hoe bereken je de bijtelling voor je auto als ZZP'er?

Wat is bijtelling?

Bijtelling is een belasting die je moet betalen als je een auto van de zaak ook voor privédoeleinden gebruikt. Dit geldt ook voor auto's die je zakelijk huurt; De hoogte van de bijtelling is afhankelijk van de cataloguswaarde van de auto en het bijtellingspercentage. Het bijtellingspercentage is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto.

Als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt in je bedrijfsauto, moet je bijtelling betalen. De bijtelling wordt berekend op basis van een percentage van de cataloguswaarde. Eigenlijk is de bijtelling een verrekening van uw privégebruik met de autokosten van uw onderneming. Deze verrekening gebeurt in uw aangifte inkomstenbelasting.

In 2024 zijn er 2 tarieven voor de bijtelling⁚ 16 en 22. De bijtelling is afhankelijk van de CO2-uitstoot van de auto. De uitstootgrenzen worden ieder jaar opnieuw vastgesteld. De onderstaande tabel geldt voor autos met een datum van eerste toelating in 2024.

Hoe bereken je de bijtelling?

De bijtelling kun je berekenen door het bijtellingspercentage van jouw auto te vermenigvuldigen met de cataloguswaarde. Stel⁚ de cataloguswaarde van jouw auto is €20.000. De bijtelling is 22%, dus 0,22 x €20.000 = €4.400 bijtelling per jaar. Om de bijtelling te berekenen, heb je de volgende informatie nodig⁚

• De cataloguswaarde van de auto
• Het bijtellingspercentage
• Het belastingtarief

Met deze informatie kun je de bruto en netto bijtelling berekenen. De bruto bijtelling van je zakelijke leaseauto is het bedrag dat bij je belastbare inkomen wordt opgeteld. Deze reken je als volgt uit⁚ percentage bijtelling x de cataloguswaarde van de auto = de bijtelling;

Factoren die de bijtelling beïnvloeden

Er zijn verschillende factoren die de hoogte van de bijtelling beïnvloeden. De belangrijkste factoren zijn⁚

CO2-uitstoot

De CO2-uitstoot van de auto bepaalt het bijtellingspercentage. Hoe lager de CO2-uitstoot, hoe lager het bijtellingspercentage. In 2024 zijn er twee bijtellingspercentages⁚ 16% voor auto's met een lage CO2-uitstoot en 22% voor auto's met een hogere CO2-uitstoot. De exacte grenzen voor de CO2-uitstoot worden elk jaar opnieuw vastgesteld. Het is dus belangrijk om de CO2-uitstoot van de auto te controleren om te weten welk bijtellingspercentage van toepassing is.

Cataloguswaarde

De cataloguswaarde is de officiële verkoopprijs van de auto, inclusief BTW en BPM. De cataloguswaarde wordt gebruikt om de bijtelling te berekenen. Hoe hoger de cataloguswaarde, hoe hoger de bijtelling. De cataloguswaarde kan je vinden op de website van de RDW of op de website van de autofabrikant. Het is belangrijk om te weten dat de cataloguswaarde niet altijd overeenkomt met de prijs die je daadwerkelijk betaalt voor de auto. Als je de auto bijvoorbeeld tweedehands koopt, zal de cataloguswaarde lager zijn dan de prijs die je betaalt.

Voorbeeld berekening

Stel⁚ je hebt een leaseauto met een cataloguswaarde van €25.000 en een bijtellingspercentage van 22%. De bijtelling bedraagt dan⁚ 22% van €25.000 = €5.500 per jaar. Je moet dan €5.500 per jaar aan bijtelling betalen. Dit bedrag komt bovenop je winst en wordt meegenomen in je aangifte inkomstenbelasting. De bijtelling is dus een extra kostenpost voor zzp'ers die een auto van de zaak ook voor privédoeleinden gebruiken.

Tips voor het minimaliseren van bijtelling

Er zijn verschillende manieren om de bijtelling te minimaliseren. Een van de meest effectieve manieren is het kiezen van een auto met een lage CO2-uitstoot. De bijtelling is namelijk lager voor auto's met een lage CO2-uitstoot. Een andere tip is om te kijken naar de mogelijkheid om een youngtimer te leasen. Voor youngtimers geldt een lager bijtellingspercentage dan voor nieuwere auto's. Je kunt ook kijken naar de mogelijkheid om een auto met een lage cataloguswaarde te leasen. Hoe lager de cataloguswaarde, hoe lager de bijtelling. Tot slot is het belangrijk om je privégebruik van de auto te minimaliseren. Hoe minder je privé rijdt met de auto, hoe lager de bijtelling.