ZZP en BV: Welke opties zijn er en welke past bij jou?

Inleiding

Als zzper heb je verschillende rechtsvormen om je onderneming te starten, zoals een eenmanszaak of een besloten vennootschap (bv). Veel starters kiezen voor een eenmanszaak, maar soms is het ook interessant om te kiezen voor een bv. Een besloten vennootschap, afgekort bv, is een rechtsvorm waarvoor je als zzper kunt kiezen. Net als een eenmanszaak of de naamloze vennootschap (nv). De gekozen rechtsvorm heeft gevolgen voor je belastingverplichtingen en aansprakelijkheid. In dit artikel bespreken we de voor- en nadelen van het oprichten van een bv als zzper, zodat je een weloverwogen keuze kunt maken voor de juiste rechtsvorm.

Voordelen van een BV

Er zijn verschillende voordelen verbonden aan het oprichten van een BV in plaats van te werken als zzper. Een van de belangrijkste voordelen is dat een BV een afgescheiden rechtspersoon is, wat betekent dat je als eigenaar niet persoonlijk aansprakelijk bent voor eventuele schulden of faillissementen van het bedrijf. Dit is een groot voordeel, omdat het je privévermogen beschermt tegen zakelijke risico's. Een BV kan aantrekkelijker zijn voor investeerders of partners, omdat de structuur van een BV het gemakkelijker maakt om aandelen uit te geven en kapitaal aan te trekken. Dit kan handig zijn als je op zoek bent naar extra financiering voor je bedrijf. Daarnaast kan een BV een professionele uitstraling geven aan je onderneming. Dit kan nuttig zijn als je wilt samenwerken met andere bedrijven of als je klanten wilt aantrekken die op zoek zijn naar een betrouwbare en stabiele partner. Ook is het mogelijk om een hypotheek uit de eigen bv te verkrijgen.

Een ander belangrijk voordeel van een BV is de lagere belastingdruk. Als je veel winst maakt, dan ben je voordeliger om je eenmanszaak om te zetten naar een BV. Bij een BV betaal je vanaf een bepaald bedrag minder belasting dan bij een eenmanszaak. De meeste ondernemers starten een BV bij grote investeringen en risicovol ondernemerschap. Een BV kan ook fiscaal aantrekkelijk zijn bij verkoop. Bij de verkoop van een eenmanszaak wordt de winst belast als inkomen uit arbeid, terwijl de winst bij de verkoop van een BV belast wordt als winst uit aanmerkelijk belang. Dit kan gunstiger zijn, omdat het tarief voor winst uit aanmerkelijk belang lager is dan het tarief voor inkomen uit arbeid. Daarnaast kan je als BV met een lagere winstbelasting te maken krijgen.

Tot slot kan een BV ook voordelen bieden voor het aannemen van personeel. Een BV heeft namelijk een eigen rechtspersoonlijkheid, waardoor je als werkgever kunt optreden en werknemers in dienst kunt nemen. Dit kan handig zijn als je van plan bent om je bedrijf te laten groeien en meer mensen in dienst te nemen.

Nadelen van een BV

Hoewel een BV verschillende voordelen biedt, zijn er ook een aantal nadelen die je in overweging moet nemen. Eén van de grootste nadelen van een BV ten opzichte van een eenmanszaak is het ontbreken van de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-winstvrijstelling. Deze aftrekposten zijn bedoeld om zzp'ers te stimuleren en kunnen leiden tot een lager belastingtarief. Als je een BV opricht, heb je geen recht op deze aftrekposten, waardoor je meer belasting betaalt. Bovendien is een BV fiscaal nadelig bij lage winst. Als je winst lager is dan ongeveer € 80.000,- per jaar, dan is een eenmanszaak vaak voordeliger. Dit komt omdat de belastingtarieven voor eenmanszaken bij een lage winst gunstiger zijn dan de belastingtarieven voor BV's. De meeste freelancers en zzpers hebben een eenmanszaak. Maar dat is niet de enige ondernemingsvorm die mogelijk is als je voor jezelf werkt. Een bv oprichten is namelijk ook een optie, al is dat niet in elke situatie de beste keuze.

Een BV is complexer en duurder in de administratie dan een eenmanszaak. Je moet jaarrekeningen laten opstellen en je bent verplicht om een accountant in te schakelen. Ook moet je rekening houden met extra kosten voor de oprichting van een BV, zoals notariskosten en inschrijvingskosten bij de Kamer van Koophandel. Daarnaast kan de administratie van een BV tijdrovender zijn, omdat je meer documenten moet bijhouden en er meer regels zijn waaraan je je moet houden. Verwacht je een winst van meer dan € 150.000,-? Dan is een bv misschien de betere keus. Is de winstverwachting lager? Dan is de kans groot dat een eenmanszaak voordeliger is voor jou.

Tot slot is het belangrijk om te weten dat een BV een eigen rechtspersoonlijkheid heeft. Dit betekent dat je als eigenaar van de BV geen recht hebt op de winst van de BV. Je kunt wel dividend uitkeren, maar dit is pas mogelijk als de BV winst maakt. De winst van de BV wordt belast met vennootschapsbelasting en het dividend dat je ontvangt wordt belast met dividendbelasting. Dit kan leiden tot een hogere belastingdruk dan bij een eenmanszaak. Sommige zzpers ervaren de BV als een extra administratieve last, waardoor het minder aantrekkelijk is om een BV op te richten.

Wanneer is een BV interessant?

Het is niet altijd even makkelijk om te bepalen of een BV de juiste keuze is voor jouw zzp-onderneming. Het hangt af van verschillende factoren, zoals je winstverwachting, je risicotolerantie en je plannen voor de toekomst. Voor kleinere ondernemingen zijn de nadelen van de bv wellicht te groot en is de eenmanszaak de beste keuze. Het is vaak voordeliger om een eenmanszaak op te richten vanwege de aftrekposten, zoals de startersaftrek en zelfstandigenaftrek. Als je verwacht meer winst te behalen, dan is een BV aantrekkelijker dankzij de lagere belastingtarieven. Als je veel winst maakt, dan kan een bv voordelen hebben. Je betaalt bij een bv vanaf een bepaald bedrag minder belasting dan bij een eenmanszaak.

Een BV kan ook interessant zijn als je grote investeringen doet of als je met risicovolle activiteiten bezig bent. In dit geval is de beperkte aansprakelijkheid van een BV een groot voordeel. Het is ook een goede keuze als je van plan bent om je bedrijf te laten groeien en meer mensen in dienst te nemen. Een BV heeft namelijk een eigen rechtspersoonlijkheid, waardoor je als werkgever kunt optreden en werknemers in dienst kunt nemen. Als je van plan bent om je bedrijf te verkopen, dan kan een BV ook een gunstige keuze zijn. De winst bij de verkoop van een BV wordt belast als winst uit aanmerkelijk belang, wat gunstiger kan zijn dan de belasting op de winst bij de verkoop van een eenmanszaak.

Een BV kan ook interessant zijn als je op zoek bent naar investeerders of partners. De structuur van een BV maakt het gemakkelijker om aandelen uit te geven en kapitaal aan te trekken. Twijfel je tussen eenmanszaak, VOF of BV? Lees hier alles over de nadelen van de BV, zodat jij daarna de rechtsvorm kan kiezen die het beste bij jou past.

Conclusie

De keuze tussen een eenmanszaak en een BV is afhankelijk van jouw persoonlijke situatie en je doelen. Een eenmanszaak is bij een lagere winst vaak het voordeligste, maar door fiscale wijzigingen zal dit steeds minder vaak het geval zijn. Daarnaast biedt een bv een betere bescherming bij aansprakelijkheid en kan hiermee privé en zakelijk vermogen beter gescheiden gehouden worden. Als zzper heb je meerdere rechtsvormen om je onderneming te starten, bijvoorbeeld als eenmanszaak of als besloten vennootschap (bv). Veel starters kiezen voor een eenmanszaak, maar soms is het ook interessant om te kiezen voor een bv. Het oprichten van een BV is geen hogere wiskunde, maar het is toch goed om met een aantal dingen rekening te houden. Kort door de bocht kunnen we concluderen dat de voordelen van de BV steeds zwaarder gaan wegen naarmate de onderneming groeit. Voor kleinere ondernemingen zijn de nadelen van de bv wellicht te groot en is de eenmanszaak de beste keuze. Wil je een weloverwogen keuze maken? Neem dan contact op met een adviseur die je kan helpen met de juiste keuze voor jouw onderneming.

De meeste zzpers hebben een eenmanszaak. Maar dat is niet de enige ondernemingsvorm die mogelijk is als je voor jezelf werkt. Een bv oprichten is namelijk ook een optie, al is dat niet in elke situatie de beste keuze. Benieuwd naar welke rechtsvorm voor jou het beste is? Lees dan nu ons artikel en kom alles te weten over de voor- en nadelen van ZZP of BV! Het is belangrijk om te weten dat een BV een eigen rechtspersoonlijkheid heeft. Dit betekent dat je als eigenaar van de BV geen recht hebt op de winst van de BV. Je kunt wel dividend uitkeren, maar dit is pas mogelijk als de BV winst maakt. De winst van de BV wordt belast met vennootschapsbelasting en het dividend dat je ontvangt wordt belast met dividendbelasting. Dit kan leiden tot een hogere belastingdruk dan bij een eenmanszaak.