Hoeveel mag je verdienen zonder belasting te betalen?

Heffingsvrij vermogen in 2023

Het heffingsvrij vermogen in 2023 is het bedrag waarover je geen vermogensrendementsheffing hoeft te betalen in box 3. In 2023 bedroeg het heffingvrij vermogen €57.000 per persoon (of €114.000 voor partners). Dit bedrag is verhoogd ten opzichte van 2022, toen het heffingsvrij vermogen €50.650 per persoon bedroeg.

Schenkingsvrijstelling in 2023

In 2023 kon je belastingvrij een bedrag schenken aan je kind. Deze vrijstelling is in 2023 verhoogd naar €6.035 per kind. Dit bedrag kon je schenken voor vrije besteding. Voor alle andere personen, zoals grootouders, ooms, tantes, broers, zussen of andere familieleden, gold een jaarlijkse vrijstelling van €2.418. Dit betekende dat je aan deze personen maximaal €2.418 per jaar kon schenken zonder dat er schenkbelasting verschuldigd was;

Naast de jaarlijkse vrijstelling was er in 2023 ook een eenmalige hoge vrijstelling van €27.231. Deze vrijstelling was bedoeld voor ouders die hun kind eenmalig een bedrag wilden schenken voor de eigen woning. Dit bedrag kon ook worden geschonken voor vrije besteding, maar dan kon de jaarlijkse vrijstelling van €6.035 niet meer worden gebruikt.

Het is belangrijk om te onthouden dat de schenkingsvrijstelling eigen woning in 2023 naar hetzelfde bedrag werd verlaagd. Dit betekent dat ouders in 2023 €27.231 belastingvrij konden schenken aan hun kind, maar dan moest dit bedrag worden gebruikt voor de eigen woning. Beide kon niet.

Schenk je in 2024 een jaar een groot bedrag aan je kind en maakt die gebruik van de eenmalige hoge vrijstelling? De vrijstelling eigen woning is een eenmalige vrijstelling. Dit betekent dat je deze vrijstelling maar één keer kunt gebruiken. Als je in 2024 een groot bedrag aan je kind schenkt en deze maakt gebruik van de eenmalige hoge vrijstelling, dan kan je in de toekomst geen gebruik meer maken van de vrijstelling eigen woning.

Wil je in 2023 meer schenken dan de vrijstelling? Het is belangrijk om te weten dat er schenkbelasting verschuldigd is over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. De hoogte van de schenkbelasting hangt af van de verwantschap tussen de schenker en de ontvanger;

Voorbeeld⁚ je wilt in 2023 €10.000 schenken aan je kind. De jaarlijkse vrijstelling is €6.035. Dit betekent dat er €3.965 boven de vrijstelling uitkomt. Over dit bedrag betaal je schenkbelasting. De hoogte van de schenkbelasting hangt af van het belastingtarief dat geldt voor schenkingen aan kinderen.

Het is belangrijk om te weten dat de schenkingsvrijstelling eigen woning niet te combineren is met de jaarlijkse schenkingsvrijstelling. Als je in 2023 een bedrag wilt schenken voor de eigen woning, dan kan je geen gebruik maken van de jaarlijkse vrijstelling van €6.035.

Belastingvrije schenking voor studie of opleiding

In 2023 konden ouders hun kind eenmalig een belastingvrij bedrag schenken voor de financiering van een dure studie of opleiding. Dit bedrag was in principe €28.947,-. Echter, als het geschonken bedrag werd gebruikt voor de betaling van een dure studie of opleiding, dan kon de vrijstelling onder bepaalde voorwaarden worden verhoogd naar €60.298,-. Deze hogere vrijstelling gold alleen voor dure studies of opleidingen, zoals een universitaire studie, een masteropleiding of een opleiding die leidt tot een erkende beroepskwalificatie.

De voorwaarden voor het gebruik van de hogere vrijstelling waren⁚

• De studie of opleiding moest worden gevolgd aan een erkende onderwijsinstelling.
• Het geschonken bedrag moest daadwerkelijk worden gebruikt voor de betaling van de studie of opleiding.
• De schenker moest kunnen aantonen dat het geschonken bedrag noodzakelijk was voor de financiering van de studie of opleiding.

De hogere vrijstelling kon alleen worden gebruikt voor de financiering van een dure studie of opleiding. Het geschonken bedrag kon niet worden gebruikt voor andere doeleinden, zoals de aanschaf van een auto, een huis of andere bezittingen.

Het was belangrijk om de voorwaarden voor de hogere vrijstelling goed te controleren voordat je een schenking deed. Als je niet aan de voorwaarden voldeed, dan kon je geen gebruik maken van de hogere vrijstelling en moest je schenkbelasting betalen over het volledige geschonken bedrag.

De hogere vrijstelling voor dure studies of opleidingen was een belangrijke stimulans voor jongeren die een dure studie of opleiding wilden volgen. Het maakte het voor ouders makkelijker om hun kinderen financieel te ondersteunen bij hun studie.

Belastingvrije spaargeld in 2023

In 2023 kon je tot €57.000 belastingvrij sparen en beleggen. Dit bedrag werd ook wel de belastingvrije voet genoemd. Voor fiscale partners gold een dubbele vrijstelling van €114.000. Het vermogen dat je op 1 januari 2023 bezat, telde mee voor de berekening van het heffingsvrij vermogen. Kreeg je in december een groot bedrag gestort? Dan kon het zijn dat je daardoor (meer) belasting moest betalen, zelfs als je dit bedrag op 3 januari weer uitgaf. Voor de aangifte over 2024, die je in 2025 deed, ging je uit van de waarde op 1 januari 2024.

Het heffingsvrije vermogen in 2023 was een belangrijke stimulans voor spaarders. Het maakte het voor mensen mogelijk om een bepaald bedrag te sparen zonder dat ze daarover belasting hoefden te betalen. Dit was vooral belangrijk voor mensen met een beperkt inkomen, die hun spaargeld nodig hadden om te kunnen sparen voor de toekomst.

Het heffingsvrije vermogen in 2023 was een onderdeel van de vermogensrendementsheffing. De vermogensrendementsheffing is een belasting die wordt geheven over het rendement op je vermogen. Het rendement op je vermogen is het verschil tussen de waarde van je vermogen aan het begin en aan het einde van het jaar. De vermogensrendementsheffing wordt berekend op basis van een fictief rendement. Dit fictieve rendement is in 2023 vastgesteld op 0,92%.

Het heffingsvrije vermogen in 2023 was een belangrijke verandering in de Nederlandse belastingwetgeving. Het maakte het voor mensen makkelijker om te sparen voor de toekomst.

Belastingvrije giften in 2023

In 2023 kon je belastingvrij een gift doen aan een goed doel. De hoogte van het belastingvrije bedrag hing af van de aard van de gift. Voor periodieke giften gold een maximale belastingvrije gift van €250.000 per kalenderjaar, voor zowel een schenker als een fiscale partner gezamenlijk. Deze grens gold voor alle periodieke giften, ongeacht het doel van de gift.

Voor giften van spullen, zoals een sieraad, een auto of een kunstwerk, gold geen vaste vrijstelling. Deze giften waren belastingvrij tot een bepaald bedrag, afhankelijk van de waarde van het goed en het doel van de gift. De Belastingdienst had hierover een aantal richtlijnen.

Het was belangrijk om te weten dat het belastingvrije bedrag voor giften in 2023 niet kon worden gecombineerd met andere belastingvrijstellingen. Je kon dus niet een belastingvrije gift doen en tegelijkertijd gebruik maken van de schenkingsvrijstelling.

Het was ook belangrijk om te weten dat de gift daadwerkelijk aan het goede doel moest worden geschonken. Als je een gift deed aan een goed doel, maar het geld vervolgens zelf gebruikte, dan kon de Belastingdienst de gift terugdraaien en schenkbelasting heffen over het geschonken bedrag.

De belastingvrijstelling voor giften was een belangrijke stimulans voor mensen om een gift te doen aan een goed doel. Het maakte het voor mensen makkelijker om een gift te doen zonder dat ze daarover belasting hoefden te betalen. Dit was vooral belangrijk voor mensen met een beperkt inkomen, die hun geld liever aan een goed doel besteedden dan aan de Belastingdienst.