Wat zijn de belastingtarieven voor de inkomstenbelasting in 2018? Een compleet overzicht.

Inleiding

De inkomstenbelasting is een belangrijke belasting die iedere Nederlander moet betalen over het door jou verdiende inkomen. Voor ondernemers is het bedrag waarover belasting geheven wordt de nettowinst. Dit is de winst na aftrek van inkoop‚ onkosten‚ afschrijving‚ etc. In 2018 is het belastingstelsel aangepast. Deze wijzigingen hebben invloed op de hoogte van de belasting die je moet betalen. In deze gids vind je alle informatie over de belastingtarieven en schijven voor de inkomstenbelasting in 2018.

Belastingschijven en tarieven

De inkomstenbelasting in Nederland werkt met een progressief belastingstelsel. Dit betekent dat je over een hoger inkomen een hoger percentage belasting betaalt. Het inkomen wordt opgedeeld in verschillende schijven‚ waarbij elk schijf een ander belastingtarief heeft. In 2018 waren er vier schijven voor de inkomstenbelasting⁚

• Schijf 1⁚ Tot € 68.507 (tarief⁚ 36‚93%)
• Schijf 2⁚ Van € 68.508 tot € 131.398 (tarief⁚ 49‚50%)
• Schijf 3⁚ Van € 131.399 tot € 200.000 (tarief⁚ 51‚95%)
• Schijf 4⁚ Vanaf € 200.001 (tarief⁚ 51‚95%)

Het is belangrijk te weten dat deze tarieven alleen gelden voor mensen die jonger zijn dan de AOW-leeftijd. Voor mensen die de AOW-leeftijd hebben bereikt‚ gelden aangepaste tarieven. Deze tarieven zijn afhankelijk van de maand waarin je de AOW-leeftijd bereikt. Zo betaal je in juni 2018 over de eerste € 26.100 van je inkomen 30‚41% belasting. De rest van je inkomen wordt belast met het reguliere tarief.

Naast de inkomstenbelasting betaal je ook premies voor de volksverzekeringen. Deze premies zijn afhankelijk van je inkomen. Het premiepercentage voor de volksverzekeringen in 2018 was 19‚17%.

Het is belangrijk om te onthouden dat deze tarieven en schijven alleen gelden voor het jaar 2018. De tarieven en schijven voor andere jaren zijn anders.

Box 1⁚ Inkomen uit werk en woning

Box 1 van de inkomstenbelasting omvat het inkomen dat je verdient uit werk en woning. Dit betekent dat je inkomsten uit loon‚ salaris‚ winst uit onderneming‚ pensioen‚ uitkeringen en huurinkomsten in deze box worden belast. De tarieven voor box 1 zijn progressief‚ wat betekent dat je over een hoger inkomen een hoger percentage belasting betaalt.

In 2018 gold er een belastingvrije voet van € 6.852. Dit betekent dat je over de eerste € 6.852 van je inkomen geen belasting hoeft te betalen. Over het inkomen boven de belastingvrije voet betaal je belasting volgens de tarieven die in de belastingschijven zijn vastgesteld.

Het is belangrijk om te onthouden dat de tarieven voor box 1 kunnen verschillen voor mensen die de AOW-leeftijd hebben bereikt. Deze tarieven zijn afhankelijk van de maand waarin je de AOW-leeftijd bereikt.

Voorbeeld⁚ Als je in 2018 € 50.000 verdient‚ dan betaal je over de eerste € 6.852 geen belasting. Over de resterende € 43.148 betaal je belasting volgens de tarieven in de belastingschijven.

Naast de inkomstenbelasting betaal je ook premies voor de volksverzekeringen over je inkomen uit box 1. Deze premies zijn afhankelijk van je inkomen.

Box 2⁚ Inkomen uit aanmerkelijk belang

Box 2 van de inkomstenbelasting is van toepassing op inkomen uit aanmerkelijk belang. Dit betekent dat je belasting moet betalen over de winst die je behaalt uit een belang in een vennootschap‚ als je een belangrijk deel van de aandelen bezit. De term 'aanmerkelijk belang' verwijst naar een belang van 5% of meer in een vennootschap.

Het tarief voor box 2 is een vast tarief van 25%. Dit betekent dat je over de winst uit aanmerkelijk belang 25% belasting betaalt. Dit tarief is onafhankelijk van het niveau van je inkomen en geldt voor iedereen die een aanmerkelijk belang heeft in een vennootschap.

Er zijn verschillende uitzonderingen op de regel dat je 25% belasting betaalt over winst uit aanmerkelijk belang. Zo hoef je geen belasting te betalen over de winst uit aanmerkelijk belang als je de aandelen in een kleine onderneming bezit‚ of als je de aandelen in een onderneming bezit die in moeilijkheden verkeert.

Voorbeeld⁚ Stel dat je 10% van de aandelen bezit in een vennootschap die € 100.000 winst maakt. Dan heb je een aanmerkelijk belang en moet je 25% belasting betalen over de winst die je behaalt uit dit belang. Dit betekent dat je € 25.000 belasting moet betalen.

Het is belangrijk om te onthouden dat de regels voor box 2 complex kunnen zijn. Het is daarom raadzaam om contact op te nemen met een belastingadviseur als je twijfelt over de toepassing van box 2 op jouw situatie.

Box 3⁚ Inkomen uit vermogen

Box 3 van de inkomstenbelasting is van toepassing op inkomen uit vermogen. Dit betekent dat je belasting moet betalen over het rendement dat je behaalt op je vermogen‚ zoals spaargeld‚ aandelen‚ vastgoed en andere beleggingen. In 2018 werd dit inkomen belast tegen een vast tarief van 1‚2%.

De belasting over vermogen wordt berekend over de waarde van je vermogen minus een heffingsvrije voet. De heffingsvrije voet in 2018 bedroeg € 30.000. Dit betekent dat je over de eerste € 30.000 van je vermogen geen belasting hoeft te betalen.

Voorbeeld⁚ Stel dat je in 2018 een vermogen hebt van € 100.000. Dan wordt je vermogen belast over € 70.000 (€ 100.000 ⎻ € 30.000). De belasting die je moet betalen is dan 1‚2% van € 70.000‚ wat neerkomt op € 840.

Het is belangrijk om te onthouden dat de belasting over vermogen in box 3 een forfaitaire belasting is. Dit betekent dat de belasting wordt berekend over een vastgesteld rendement‚ onafhankelijk van het werkelijke rendement dat je behaalt.

De belasting over vermogen in box 3 is in de loop der jaren onderwerp van discussie geweest. Sommige mensen vinden dat de belasting te laag is‚ terwijl anderen vinden dat deze te hoog is. In 2018 is het tarief voor box 3 verlaagd naar 1‚2%.

In 2019 is de heffingsvrije voet voor box 3 verhoogd naar € 30.360. Dit betekent dat je in 2019 over de eerste € 30.360 van je vermogen geen belasting hoeft te betalen.

Belastingtarieven voor AOW-gerechtigden

Voor AOW-gerechtigden gelden in 2018 aangepaste belastingtarieven in box 1. Deze tarieven zijn afhankelijk van de maand waarin je de AOW-leeftijd bereikt. Voor mensen die in 2018 de AOW-leeftijd bereiken‚ geldt een aangepast tarief in de eerste schijf. Dit tarief is lager dan het reguliere tarief voor mensen die jonger zijn dan de AOW-leeftijd.

Het tarief voor de eerste schijf is afhankelijk van de maand waarin je de AOW-leeftijd bereikt. Zo betaal je in juni 2018 over de eerste € 26.100 van je inkomen 30‚41% belasting. De rest van je inkomen wordt belast met het reguliere tarief.

Het is belangrijk om te onthouden dat deze tarieven alleen gelden voor mensen die geboren zijn vóór 1 januari 1946. Voor mensen die geboren zijn vanaf 1 januari 1946 gelden de reguliere tarieven in box 1‚ ongeacht hun AOW-leeftijd.

Het is belangrijk om te weten dat de tarieven voor AOW-gerechtigden in 2018 lager zijn dan de tarieven voor mensen die jonger zijn dan de AOW-leeftijd. Dit betekent dat AOW-gerechtigden minder belasting betalen over hun inkomen.

Naast de aangepaste tarieven in box 1‚ gelden voor AOW-gerechtigden ook aangepaste premiepercentages voor de volksverzekeringen. Deze premiepercentages zijn lager dan de premiepercentages voor mensen die jonger zijn dan de AOW-leeftijd.

Belastingvrije voet

De belastingvrije voet is een bedrag van je inkomen waarover je geen belasting hoeft te betalen. In 2018 bedroeg de belastingvrije voet € 6.852. Dit betekent dat je over de eerste € 6.852 van je inkomen geen belasting hoeft te betalen.

De belastingvrije voet is een belangrijk onderdeel van het Nederlandse belastingstelsel. Het heeft als doel om te zorgen dat iedereen een bepaald minimuminkomen heeft waarover geen belasting hoeft te worden betaald. Dit is met name belangrijk voor mensen met een laag inkomen.

De belastingvrije voet is in de loop der jaren verschillende keren aangepast. In 2018 is de belastingvrije voet verhoogd naar € 6.852. Deze verhoging is bedoeld om de koopkracht van mensen met een laag inkomen te verhogen.

Het is belangrijk om te weten dat de belastingvrije voet alleen geldt voor inkomen uit werk en woning (box 1). Voor inkomen uit aanmerkelijk belang (box 2) en inkomen uit vermogen (box 3) geldt geen belastingvrije voet.

Voorbeeld⁚ Als je in 2018 € 30.000 verdient‚ dan betaal je over de eerste € 6.852 geen belasting. Over de resterende € 23.148 betaal je belasting volgens de tarieven in de belastingschijven.

De belastingvrije voet is een belangrijke factor die de hoogte van je belastingaanslag beïnvloedt. Het is daarom belangrijk om de hoogte van de belastingvrije voet te kennen en om te weten hoe deze van toepassing is op jouw inkomen.

Belangrijke wijzigingen in 2018

In 2018 zijn er enkele belangrijke wijzigingen doorgevoerd in het belastingstelsel. Deze wijzigingen hebben invloed op de hoogte van de belasting die je moet betalen.

Een van de belangrijkste wijzigingen is de verhoging van de belastingvrije voet. De belastingvrije voet is het bedrag van je inkomen waarover je geen belasting hoeft te betalen. In 2018 is de belastingvrije voet verhoogd naar € 6.852. Deze verhoging is bedoeld om de koopkracht van mensen met een laag inkomen te verhogen.

Daarnaast zijn er ook wijzigingen doorgevoerd in de tarieven voor de inkomstenbelasting. De tarieven voor de eerste twee schijven zijn in 2018 verlaagd; Dit betekent dat mensen met een laag tot middeninkomen minder belasting betalen over hun inkomen.

De premiepercentages voor de volksverzekeringen zijn in 2018 verlaagd. Dit betekent dat mensen minder premies betalen over hun inkomen.

Ten slotte zijn er in 2018 ook wijzigingen doorgevoerd in de regels voor box 3. De belasting over vermogen in box 3 wordt nu berekend tegen een vast tarief van 1‚2%. Dit tarief is in 2018 verlaagd van 1‚4% naar 1‚2%.

De wijzigingen in het belastingstelsel in 2018 hebben verschillende gevolgen voor de hoogte van de belasting die je moet betalen. Het is daarom belangrijk om je te informeren over deze wijzigingen en om te kijken wat de gevolgen zijn voor jouw situatie.

Conclusie

De inkomstenbelasting is een complexe belasting die voor veel mensen een belangrijke rol speelt in hun financiële leven. De tarieven en schijven voor de inkomstenbelasting kunnen per jaar veranderen. Het is daarom belangrijk om je te informeren over de actuele tarieven en schijven.

In deze gids hebben we de belangrijkste aspecten van de inkomstenbelasting in 2018 besproken. We hebben gekeken naar de verschillende boxen‚ de tarieven voor de verschillende schijven‚ de belastingvrije voet en de premiepercentages voor de volksverzekeringen. We hebben ook aandacht besteed aan de belangrijke wijzigingen in het belastingstelsel in 2018.

Het is belangrijk om te onthouden dat de informatie in deze gids alleen geldt voor het jaar 2018. De tarieven en schijven voor andere jaren kunnen afwijken. Het is daarom raadzaam om je te informeren over de actuele tarieven en schijven via de website van de Belastingdienst.

Als je vragen hebt over de inkomstenbelasting of als je twijfelt over de toepassing van de regels op jouw situatie‚ dan is het raadzaam om contact op te nemen met een belastingadviseur. Een belastingadviseur kan je helpen om de juiste belastingaangifte te doen en om te zorgen dat je niet te veel belasting betaalt.