Inkomstenbelasting 2018: Wat is het belastingtarief voor jou?

Inleiding

In 2018 zijn de tarieven voor de inkomstenbelasting aangepast. Dit betekent dat je in 2018 mogelijk meer of minder belasting betaalt dan in voorgaande jaren. In dit artikel belichten we de belangrijkste wijzigingen en geven we je een duidelijk overzicht van de tarieven en schijven voor het jaar 2018. Zo kun je beter inzicht krijgen in hoeveel belasting je over je inkomen betaalt.

Belastingschijven en tarieven

De inkomstenbelasting in Nederland is progressief, wat betekent dat je meer belasting betaalt naarmate je inkomen hoger is. Dit wordt gerealiseerd door middel van belastingschijven. In 2018 bestonden er vier belastingschijven met elk een verschillend tarief. De eerste schijf geldt voor het laagste inkomen en heeft het laagste belastingtarief. Naarmate je inkomen stijgt, kom je in een hogere schijf met een hoger tarief.

Hieronder vind je een overzicht van de belastingschijven en tarieven voor het jaar 2018⁚

• IB Schijf 1⁚ t/m €20.142, 18,65%
• IB Schijf 2⁚ €20.143 t/m €33.994, 22,95%
• IB Schijf 3⁚ €33.995 t/m €68.507, 40,85%
• IB Schijf 4⁚ vanaf €68.508, 51,95%

Bijvoorbeeld⁚ Als je in 2018 een inkomen van €40.000 had, dan betaal je 18,65% belasting over de eerste €20.142 van je inkomen, 22,95% over het deel tussen €20.143 en €33.994, en 40,85% over het deel tussen €33.995 en €40.000.

De tarieven in de eerste drie schijven zijn in 2018 ten opzichte van 2017 licht aangepast. Het tarief in de eerste schijf is met 0,10 omhoog gegaan, terwijl de tarieven in de tweede en derde schijf met 2,75 omlaag zijn gegaan. Het tarief in de vierde schijf is met 0,20 omlaag gegaan.

Het is belangrijk te onthouden dat deze tarieven alleen gelden voor het jaar 2018. De tarieven kunnen in de volgende jaren weer veranderen.

Box 1⁚ Inkomen uit werk en woning

In box 1 van de inkomstenbelasting wordt je inkomen uit werk en woning belast. Dit omvat onder andere je salaris, winst uit een eigen bedrijf, en het eigenwoningforfait. De tarieven voor box 1 zijn afhankelijk van je leeftijd en het jaar waarin je geboren bent.

Tarieven voor jonger dan AOW-leeftijd

Voor mensen die in 2018 jonger zijn dan de AOW-leeftijd, gelden de volgende tarieven in box 1 voor het inkomen uit werk en woning⁚

• Eerste schijf⁚ t/m €20.142 — 18,65%
• Tweede schijf⁚ €20.143 t/m €33.994, 22,95%
• Derde schijf⁚ €33.995 t/m €68.507 — 40,85%
• Vierde schijf⁚ vanaf €68.508, 51,95%

Het eigenwoningforfait, dat een fictief rendement op je woning voorstelt, wordt ook in box 1 belast. In 2018 is het tarief voor het eigenwoningforfait 0,5% van de WOZ-waarde van je woning.

Het is belangrijk te onthouden dat deze tarieven alleen gelden voor mensen die in 2018 jonger zijn dan de AOW-leeftijd. Voor mensen die de AOW-leeftijd hebben bereikt, gelden andere tarieven.

De tarieven voor het eigenwoningforfait worden in 2018 bepaald aan de hand van de WOZ-waarde van je woning. Dit is de waarde die de gemeente aan je woning toekent voor de vaststelling van de onroerendezaakbelasting (OZB).

De tarieven voor het eigenwoningforfait kunnen in de toekomst veranderen. Het is daarom belangrijk om de actuele tarieven te controleren op de website van de Belastingdienst.

Tarieven voor AOW-leeftijd en ouder

Voor mensen die in 2018 de AOW-leeftijd hebben bereikt of ouder zijn, gelden andere tarieven in box 1 voor het inkomen uit werk en woning. De tarieven zijn afhankelijk van het jaar waarin je geboren bent.

Voor mensen die geboren zijn op of na 1 januari 1946, gelden de volgende tarieven⁚

• Eerste schijf⁚ t/m €20.142 ー 18,65%
• Tweede schijf⁚ €20.143 t/m €33.994 ー 22,95%
• Derde schijf⁚ €33.995 t/m €68.507 — 40,85%
• Vierde schijf⁚ vanaf €68.508, 51,95%

Voor mensen die geboren zijn vóór 1 januari 1946, gelden de volgende tarieven⁚

• Eerste schijf⁚ t/m €20.142 — 19,07%
• Tweede schijf⁚ €20.143 t/m €33.994 ー 22,95%
• Derde schijf⁚ €33.995 t/m €68.507 ー 40,85%
• Vierde schijf⁚ vanaf €68.508, 51,95%

Het eigenwoningforfait wordt ook in box 1 belast, met een tarief van 0,5% van de WOZ-waarde van je woning.

Het is belangrijk te onthouden dat deze tarieven alleen gelden voor mensen die in 2018 de AOW-leeftijd hebben bereikt of ouder zijn. Voor mensen die jonger zijn dan de AOW-leeftijd, gelden andere tarieven.

Box 2⁚ Inkomen uit aanmerkelijk belang

Box 2 van de inkomstenbelasting is bedoeld voor inkomen uit aanmerkelijk belang. Dit betekent dat je een belangrijk deel van de aandelen of winst van een bedrijf bezit, waardoor je een aanzienlijke invloed hebt op de besluitvorming.

In 2018 gold in box 2 een belastingtarief van 25% over het inkomen uit aanmerkelijk belang. Dit tarief is onafhankelijk van je leeftijd en het jaar waarin je geboren bent.

Een voorbeeld van inkomen uit aanmerkelijk belang is een deelneming in een BV of een NV. Als je meer dan 5% van de aandelen van een bedrijf bezit, kan dit als aanmerkelijk belang worden aangemerkt.

Het is belangrijk te onthouden dat de tarieven in box 2 in de toekomst kunnen veranderen. Het is daarom altijd verstandig om de actuele tarieven te controleren op de website van de Belastingdienst.

Het is ook goed om te weten dat er verschillende regels en uitzonderingen kunnen gelden voor het bepalen van het inkomen uit aanmerkelijk belang. Het is daarom aan te raden om contact op te nemen met een belastingadviseur als je twijfelt over de toepassing van box 2 op jouw situatie.

Box 3⁚ Inkomen uit sparen en beleggen

Box 3 van de inkomstenbelasting is voor inkomen uit sparen en beleggen. Dit betekent dat je belasting betaalt over het geschatte rendement van je vermogen, zoals spaargeld, aandelen, obligaties en onroerend goed.

In 2018 werd het inkomen uit sparen en beleggen in box 3 belast met een vast rendement. Dit rendement is afhankelijk van de hoogte van je vermogen. Voor vermogen tot €30.000 per persoon en €60.000 voor fiscaal partners gold een heffingsvrij vermogen. Dit betekent dat je geen belasting betaalde over het eerste deel van je vermogen. Voor het vermogen boven dit heffingsvrij vermogen gold een vast rendement van 4%.

Het betekent dus dat je in 2018 over het vermogen boven de €30.000 (of €60.000 voor fiscaal partners) een vast rendement van 4% moest aangeven, zelfs als je geen daadwerkelijk rendement had behaald.

De tarieven in box 3 kunnen in de toekomst veranderen. Het is daarom belangrijk om de actuele tarieven te controleren op de website van de Belastingdienst.

Het is ook goed om te weten dat de tarieven in box 3 alleen gelden voor vermogen dat in Nederland is gevestigd. Voor vermogen dat in het buitenland is gevestigd, kunnen andere regels gelden.

Conclusie

De inkomstenbelasting in 2018 is gebaseerd op een systeem van belastingschijven en boxen. Dit systeem zorgt ervoor dat je meer belasting betaalt naarmate je inkomen hoger is.

In box 1 wordt je inkomen uit werk en woning belast. De tarieven in box 1 zijn afhankelijk van je leeftijd en het jaar waarin je geboren bent.

In box 2 wordt het inkomen uit aanmerkelijk belang belast, met een vast tarief van 25%.

In box 3 wordt het inkomen uit sparen en beleggen belast, met een vast rendement dat afhankelijk is van de hoogte van je vermogen.

Het is belangrijk om te onthouden dat de tarieven voor de inkomstenbelasting in de toekomst kunnen veranderen. Het is daarom altijd verstandig om de actuele tarieven te controleren op de website van de Belastingdienst.

Als je twijfelt over de toepassing van de inkomstenbelasting op jouw situatie, is het aan te raden om contact op te nemen met een belastingadviseur.

Veelgestelde vragen

Hieronder vind je antwoorden op enkele veelgestelde vragen over de inkomstenbelasting in 2018.

Wat is het verschil tussen de belastingschijven en boxen?

De belastingschijven bepalen het tarief dat je betaalt over je inkomen. De boxen bepalen waarover je belasting betaalt.

Hoe werkt het eigenwoningforfait?

Het eigenwoningforfait is een fictief rendement op je woning. De Belastingdienst gaat ervan uit dat je een vast rendement haalt op je woning, zelfs als je deze niet verhuurt.

Wat is het verschil tussen de tarieven voor jongeren en ouderen?

De tarieven in box 1 voor inkomen uit werk en woning zijn afhankelijk van je leeftijd en het jaar waarin je geboren bent. Mensen die geboren zijn vóór 1 januari 1946, betalen een hoger tarief in de eerste schijf.

Wat is aanmerkelijk belang?

Aanmerkelijk belang betekent dat je een belangrijk deel van de aandelen of winst van een bedrijf bezit.

Hoe wordt het inkomen uit sparen en beleggen belast?

Het inkomen uit sparen en beleggen wordt belast met een vast rendement, afhankelijk van de hoogte van je vermogen.

Waar kan ik meer informatie vinden?

Voor meer informatie over de inkomstenbelasting in 2018, raadpleeg de website van de Belastingdienst.