Contact met de Belastingdienst als ZZP'er: Alles wat je moet weten!

Wanneer word je gezien als zzper door de Belastingdienst?

Ben je ondernemer? Dat betekent niet automatisch dat je ook wordt gerekend als ondernemer voor de inkomstenbelasting bij de Belastingdienst. Vooral starters maken vaak de fout door te denken dat als je btw afdraagt‚ je ook direct ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Daarom is het belangrijk om dit als eerste te checken voordat je aangifte van je inkomstenbelasting gaat doen.

Iedereen die zich bij de Kamer van Koophandel inschrijft‚ mag zichzelf ondernemer noemen. Maar die vlieger gaat dus niet direct op voor de inkomstenbelasting. Het feit dat je winst maakt‚ wil nog niet zeggen dat de Belastingdienst je ziet als ondernemer. Zodra je personeel in dienst neemt‚ is dat wel het geval. Maar bij zzpers is dit niet het geval.

Daarom hanteert de Belastingdienst voor zzpers verschillende eisen om te bepalen of iemand wel of geen ondernemer is voor de inkomstenbelasting. En het is goed om dit te checken‚ want alleen als je door de Belastingdienst wordt aangerekend als ondernemer kan je bij het invullen van je inkomstenbelasting gebruikmaken van de verschillende aftrekposten en fiscale regelingen.

De Belastingdienst maakt voor de inkomstenbelasting onderscheid tussen 3 bronnen van inkomen⁚ winst uit onderneming ‚ loon uit dienstbetrekking en resultaat uit overige werkzaamheden . Om als ondernemer in aanmerking te komen‚ moet je met onderneming winst maken;

Zelfstandigen die een zeer kleine winst maken of structureel verlies lijden worden niet gezien als ondernemer‚ tenzij je aannemelijk kan maken dat je in de toekomst wel winst gaat maken. Dit kan bijvoorbeeld wanneer je net bent gestart met je bedrijf en vooral nog veel investeringen hebt gedaan.

De Belastingdienst vindt het belangrijk dat je het werk dat je doet zelfstandig uitvoert. Als anderen bijvoorbeeld bepalen hoe je je werk moet doen‚ dan word je niet gezien als zelfstandig ondernemer. Bijvoorbeeld⁚ als je opdrachtgever bepaalt dat je werk gaat doen dat in hetzelfde bedrijf ook in loondienst gebeurt‚ is de kans groot dat je niet gezien wordt als ondernemer.

Het gangbare urenaantal om gezien te worden als ondernemer begint bij 700 uur of meer. Goed om te weten is dat veel aftrekposten zijn gekoppeld aan het harde urencriterium van minimaal 1225 per jaar. Dit zijn dan niet alleen je declarabele uren‚ maar ook de uren voor administratie‚ acquisitie‚ training en alles wat erbij je bedrijf komt kijken.

Wanneer je weinig tijd in je eigen onderneming steekt‚ is dat vaak een teken voor de Belastingdienst dat je geen echte ondernemer bent. Ook als je wel veel tijd besteedt aan je bedrijf‚ maar daarmee vrijwel geen winst maakt is er meestal geen sprake van een onderneming.

Voor de Belastingdienst is het ook een eis dat je kapitaal (geld) in je bedrijf steekt als je in aanmerking wilt komen als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Voor zzpers is dat criterium wel wat soepeler‚ omdat je als zelfstandige vaak geen groot kapitaal nodig hebt voor je onderneming.

Maar als je materialen of gereedschap wilt aanschaffen‚ is dat ook een risicodragend kapitaal. Net zoals een laptop bijvoorbeeld. Het feit dat je risicodragend kapitaal in je bedrijf steekt‚ wijst er volgens de Belastingdienst op dat je ondernemer bent.

Voor de Belastingdienst maakt het uit of je één of meerdere opdrachtgevers hebt om in aanmerking te komen als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Meerdere opdrachtgevers verminderen namelijk het risico dat je volledig afhankelijk bent van slechts één opdrachtgever. Als deze ene opdrachtgever ook nog eens je ex-werkgever is‚ dan zal de Belastingdienst snel tot de conclusie komen dat er sprake is van een verkapt dienstverband.

In bepaalde beroepen wordt langdurig werken voor één opdrachtgever overigens niet gezien als een probleem. Een voorbeeld hiervan zijn interim-managers‚ deze klussen lopen vaak voor langere tijd. Maar als je als interim-manager via één bemiddelaar werkt (en factureert) dan wordt dat weer niet als onafhankelijk gezien en dus niet als teken van zelfstandig ondernemerschap.

Overigens is dit afhankelijk van het eindoordeel van de inspecteur en dat kan nog wel eens wisselen‚ dus het is lastig om hier goed advies over te geven.

Als ondernemer loop je meer risico dan mensen in loondienst. Bijvoorbeeld⁚ jouw dienst of product is afhankelijk van vraag en aanbod (waardoor je niet altijd 100 zeker bent van inkomsten)‚ er is een mogelijkheid dat klanten niet betalen en de kans bestaat dat het door jou geïnvesteerde geld in je bedrijf verloren gaat‚ als je onderneming failliet gaat. Dit ondernemersrisico telt zwaar mee in de beoordeling van de Belastingdienst.

De Belastingdienst let naast het ondernemersrisico ook op de aansprakelijkheid. Om als ondernemer in aanmerking te komen voor de inkomstenbelasting moet je aansprakelijk zijn voor hetgeen je levert of de diensten die je verricht met je bedrijf. Ook moet je aansprakelijk zijn voor de schulden van je bedrijf.

Of je ondernemer bent‚ hangt voor een deel ook af van je eigen presentatie. Hoe stel je jezelf op als ondernemer? Denk hierbij aan een website‚ reclame‚ visitekaartjes etc. Met dit soort middelen geef je aan dat je je actief opstelt bij het zoeken naar opdrachtgevers en niet afhankelijk wilt zijn van die ene opdrachtgever of bemiddelaar.

Uiteindelijk draait het bij de Belastingdienst niet om één harde eis‚ maar vormen meerdere factoren samen het eindoordeel. Dus het oordeel of je in aanmerking komt als ondernemer voor de inkomstenbelasting hangt met alle hierboven genoemde punten samen.

De OndernemersCheck van de Belastingdienst geeft je een goede indicatie of je als zzper ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Let wel even op⁚ je kan helaas geen zekerheid ontlenen aan de uitslag van de check. Maar je krijgt wel duidelijke inzichten waar de Belastingdienst naar kijkt.

Als je uiteindelijk toch nog twijfelt‚ dan zal je een brief naar de belastinginspecteur moeten sturen met daarin welke werkzaamheden jij precies doet en op welke wijze. Dan kan de inspecteur bepalen of jij wel of geen ondernemer voor de inkomstenbelasting bent.

Contact opnemen met de Belastingdienst

Op werkdagen bereikbaar van 08⁚30 tot 17⁚00.

We sturen ongeveer één nieuwsbrief per twee weken. Doorkiesnummer inkomstenbelasting. Bel 0800 ౼ 0543. Zodra u de welkomstboodschap hoort‚ toetst u meteen 7135. U wordt doorverbonden met team Ondernemers ౼ inkomstenbelasting. Bij drukte en langere wachttijden kunnen we helaas niet garanderen dat u direct iemand aan de telefoon krijgt. Probeert u het dan later nog eens.

Bezoek de website Goede StartBelastingdienst Meld u aan voor gratis webinar invullen aangifte IB 2023 voor zzpers; Stel vragen via live chat aan een startersvoorlichter; Meld u aan voor een online startersvoorlichting; Plan een videogesprek met een startersvoorlichter over belastingvragen

Check hier welke eisen deBelastingdienst voor ondernemers heeft en of jij er als zzper aan voldoet zodat je recht hebt op de aftrekposten. ... Directcontact opnemen metZZP Nederland. Op werkdagen bereikbaar van 08⁚30 tot 17⁚00. 085 303 2878. Stuur ons een bericht. Pers.

Contact met deBelastingdienst. Kies de manier die bij u past. Bellen met de BelastingTelefoon. Bekijk welk nummer u moet hebben en de wachttijd. Stel uw vraag op social media. U kunt uw vragen stellen op X‚ Facebook‚ Instagram en Mastodon. Mailen met deBelastingdienst.