Belasting uitstel aanvragen: stappen en voorwaarden

Wanneer kunt u uitstel aanvragen?

U kunt uitstel aanvragen als u door omstandigheden niet op tijd aangifte kunt doen. Dit moet wel vóór de uiterste aangiftedatum gebeuren, anders kunt u een boete krijgen. U kunt bijvoorbeeld uitstel krijgen als u ziek bent, een ernstige calamiteit heeft meegemaakt, of als u simpelweg meer tijd nodig heeft om uw aangifte in te dienen.

U kunt ook uitstel aanvragen als u nog een bedrag terugkrijgt van de Belastingdienst en u het verschil met de belastingaanslag wilt betalen.

Als ondernemer kunt u in sommige gevallen ook uitstel van betaling aanvragen. Dit kan bijvoorbeeld als u te maken heeft met een betalingsregeling voor uw belastingschuld vanwege de coronacrisis.

Hoe kunt u uitstel aanvragen?

U kunt uitstel aanvragen voor de aangifte inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, omzetbelasting of loonheffingen. De manier waarop u uitstel aanvraagt, verschilt per type belasting.

Uitstel voor de aangifte inkomstenbelasting

U kunt uitstel aanvragen voor de aangifte inkomstenbelasting via de volgende manieren⁚

• Elektronisch⁚ Vraag digitaal uitstel aan met het formulier voor uitstel inkomstenbelasting. Dit formulier kunt u vinden op de website van de Belastingdienst. U kunt met dit formulier uitstel aanvragen voor een periode van 12 maanden.
• Schriftelijk⁚ U kunt ook schriftelijk uitstel aanvragen via het formulier 'Verzoek betalingsregeling voor particulieren'.
• Telefonisch⁚ U kunt telefonisch uitstel aanvragen via de Belastingtelefoon op 0800-0543.

Uitstel voor de aangifte vennootschapsbelasting

U kunt uitstel aanvragen voor de aangifte vennootschapsbelasting via de volgende manieren⁚

• Digitaal⁚ U kunt van 1 april tot 1 juni online uitstel aanvragen met het formulier voor uitstel vennootschapsbelasting. U vindt dit formulier tot 1 juni in Mijn Belastingdienst Zakelijk onder Vennootschapsbelasting. Met dit formulier vraagt u uitstel aan tot 1 november.
• Schriftelijk⁚ U kunt schriftelijk uitstel aanvragen via het formulier 'Verzoek betalingsregeling en uitstel van betaling van belasting en/of premie voor ondernemingen'.

Uitstel voor de omzetbelasting (btw)

U kunt uitstel aanvragen voor de btw-aangifte via de volgende manieren⁚

• Telefonisch⁚ U kunt kort telefonisch uitstel krijgen als u voldoet aan de voorwaarden. U krijgt maximaal 4 maanden uitstel na de laatste vervaldag van de aanslag.
• Schriftelijk⁚ U kunt schriftelijk uitstel aanvragen via het formulier 'Verzoek betalingsregeling en uitstel van betaling van belasting en/of premie voor ondernemingen'.

Uitstel voor de loonheffingen

U kunt uitstel aanvragen voor de loonheffingen via de volgende manieren⁚

• Telefonisch⁚ Neem contact op met uw belastingkantoor.
• Schriftelijk⁚ Neem contact op met uw belastingkantoor.

Het is belangrijk om uw aanvraag voor uitstel tijdig in te dienen. Doe dit vóór de datum dat uw aangifte bij de Belastingdienst binnen moet zijn. In de jaarlijkse aangifteperiode is dat vóór 1 mei.

Als uw aanvraag voor uitstel later bij de Belastingdienst binnenkomt, dan krijgt u geen uitstel.

Soorten uitstel

Er zijn verschillende soorten uitstel die u als ondernemer kunt aanvragen. De soorten uitstel die u kunt aanvragen hangen af van de belasting die u wilt uitstellen en de omstandigheden waaronder u zich bevindt.

Kort uitstel

Kort uitstel is een tijdelijke regeling waarbij u een beperkte periode extra tijd krijgt om uw belasting te betalen. U kunt kort uitstel aanvragen als u voldoet aan de volgende voorwaarden⁚

• Uw totale belastingschuld is lager dan € 20.000.
• U kunt de belasting niet in één keer betalen, maar wel binnen de termijn die de Belastingdienst heeft vastgesteld.
• U kunt de belastingdienst informatie geven over uw financiële situatie.

Kort uitstel wordt meestal verleend voor een periode van maximaal 4 maanden.

Betalingsregeling

Een betalingsregeling is een regeling waarbij u uw belastingschuld in termijnen mag betalen. Een betalingsregeling kunt u aanvragen als u voldoet aan de volgende voorwaarden⁚

• U kunt de belasting niet in één keer betalen.
• U kunt de Belastingdienst een plan voor terugbetaling overleggen.
• U kunt de Belastingdienst voldoende zekerheid bieden dat u de betalingen zult doen.

De duur van een betalingsregeling wordt in overleg met de Belastingdienst vastgesteld.

Bijzonder uitstel

Bijzonder uitstel is een regeling die wordt verleend in bijzondere omstandigheden. Bijvoorbeeld als u te maken heeft met een ernstige calamiteit. Bijzonder uitstel kan worden verleend voor een periode van maximaal 36 maanden.

Uitstel voor ondernemers vanwege de coronacrisis

Vanaf 1 oktober 2022 krijgen ondernemers 5 jaar de tijd om de belastingschuld af te lossen.

Het is belangrijk om te weten dat de Belastingdienst niet altijd uitstel zal verlenen. De Belastingdienst zal altijd beoordelen of u voldoet aan de voorwaarden voor uitstel.

Als u van plan bent om uitstel aan te vragen, is het verstandig om contact op te nemen met de Belastingdienst. De Belastingdienst kan u dan informeren over de voorwaarden voor uitstel en over de mogelijkheden die voor u openstaan.

Uitstel aanvragen voor de aangifte inkomstenbelasting

Als ondernemer dient u aangifte inkomstenbelasting te doen over uw inkomsten. De deadline voor het indienen van uw aangifte inkomstenbelasting is 1 mei van het jaar volgend op het belastingjaar. U kunt echter uitstel aanvragen als u niet op tijd kunt voldoen aan de deadline.

U kunt uitstel aanvragen via de volgende manieren⁚

• Digitaal⁚ U kunt digitaal uitstel aanvragen via de website van de Belastingdienst, Mijn Belastingdienst. U kunt met dit formulier uitstel aanvragen voor een periode van 12 maanden.
• Schriftelijk⁚ U kunt ook schriftelijk uitstel aanvragen via het formulier 'Verzoek betalingsregeling voor particulieren'.
• Telefonisch⁚ U kunt telefonisch uitstel aanvragen via de Belastingtelefoon op 0800-0543.

Het is belangrijk om uw aanvraag voor uitstel tijdig in te dienen. Doe dit vóór de datum dat uw aangifte bij de Belastingdienst binnen moet zijn. In de jaarlijkse aangifteperiode is dat vóór 1 mei. Als uw aanvraag voor uitstel later bij de Belastingdienst binnenkomt, dan krijgt u geen uitstel.

U kunt ook uitstel aanvragen als u nog een bedrag terugkrijgt van de Belastingdienst en u het verschil met de belastingaanslag wilt betalen.

Als u uitstel krijgt, heeft u extra tijd om uw aangifte in te dienen. U dient echter nog steeds de belasting te betalen binnen de termijn die de Belastingdienst heeft vastgesteld.

Het is verstandig om contact op te nemen met de Belastingdienst als u twijfelt of u uitstel kunt aanvragen. De Belastingdienst kan u dan informeren over de voorwaarden voor uitstel en over de mogelijkheden die voor u openstaan.