Belasting betalen als freelancer naast je baan: een complete gids

Inleiding

Ben je van plan om naast je vaste baan te gaan freelancen? Dat is een aantrekkelijke optie voor veel mensen, maar het is belangrijk om te weten wat de regels zijn․ In dit artikel bespreken we de belangrijkste aspecten van belasting bij freelance werk naast een baan in loondienst․

Hoeveel mag je bijverdienen?

Het is een veelvoorkomend misverstand dat je tot €8․700,- per jaar belastingvrij mag bijverdienen naast je baan․ Dit klopt niet helemaal․ De Belastingdienst kijkt naar je totale inkomen, inclusief je salaris uit je vaste baan․ Als je inkomen uit je vaste baan lager is dan €8․700,- per jaar, mag je tot dit bedrag belastingvrij bijverdienen․ Maar zodra je meer verdient, moet je over het volledige bedrag belasting betalen․

Het is belangrijk om te onthouden dat deze regelgeving kan veranderen․ De laatste update in 2023 heeft het maximale bedrag voor belastingvrij bijverdienen vastgesteld op €8․700,-․ Houd de website van de Belastingdienst in de gaten voor de meest actuele informatie․

Als je slechts enkele uren per week of per maand freelance werk verricht naast je baan in loondienst, dan word je voor de inkomstenbelasting niet als ondernemer beschouwd․ Je verdient dan inkomsten uit overig werk, met een maximum van €8․700,- per jaar․

Het is belangrijk om je inkomen, ongeacht de hoogte, altijd aan te geven bij de Belastingdienst․ Dit geldt ook voor freelance werk․ Als je dat niet doet, werk je zwart en riskeer je een boete․

Belastingplicht als freelancer

Als je als freelancer werkt, ben je in principe verplicht om je in te schrijven bij de Kamer van Koophandel (KVK)․ Dit kost €51,95 en zorgt ervoor dat de KVK je gegevens doorgeeft aan de Belastingdienst․ Je krijgt dan een btw-nummer en kunt officieel aan de slag als freelancer․

Als freelancer, ook wel zelfstandige zonder personeel (zzp) genoemd, heb je te maken met twee belastingen⁚ inkomstenbelasting en omzetbelasting (btw)․ De hoogte van je belastingbetalingen hangt af van je omzet en winst, maar ook van je privésituatie․

De algemene heffingskorting voor freelancers bedraagt maximaal €3․070,- als je belastbare winst maximaal €22․660,- is․ Dit betekent dat je minder belasting hoeft te betalen․ Let wel, deze korting is niet van toepassing als je naast je freelance werk ook in loondienst werkt․

De Belastingdienst adviseert om 30% van je brutowinst te reserveren om eventuele belastingbetalingen te dekken․ Dit is een veilige strategie, maar het kan zijn dat je uiteindelijk minder belasting hoeft te betalen․ Een goede administratie is essentieel om je financiële situatie als freelancer goed te managen․

Zorg ervoor dat je administratie op orde is, zodat je precies weet hoeveel je verdient en hoeveel belasting je moet betalen․

Combineren met loondienst

Het combineren van freelance werk met een baan in loondienst kan aantrekkelijk zijn, maar het is belangrijk om rekening te houden met verschillende aspecten․ Ten eerste is het belangrijk om te controleren of je arbeidsovereenkomst nevenwerkzaamheden toestaat․ Vaak zijn er regels over het uitvoeren van nevenactiviteiten, en je werkgever mag je niet beconcurreren․

Als je bijvoorbeeld monteur bent bij een garage en je gaat extra klussen doen als zzp'er, kan dit een probleem worden als je je werkgever hiermee beconcurreert․ Bespreek je plannen om zzp'er te worden altijd met je werkgever om te zorgen dat je voldoet aan de voorwaarden in je arbeidsovereenkomst․

Je inkomen uit je baan en je freelance werk worden opgeteld door de Belastingdienst en belast in belastingbox 1․ Het is dus niet zo dat je meer belasting betaalt als je naast je baan in loondienst ook inkomsten uit freelance werk hebt․ De Belastingdienst berekent de belastingen over je totale inkomen․

Als je naast je freelance onderneming bij meerdere bedrijven in loondienst werkt, mag je de heffingskorting slechts bij één werkgever gebruiken․ Kies in dit geval voor de werkgever waarbij je het meeste verdient, omdat de loonheffingen procentueel worden berekend․

Het combineren van freelance werk met een baan in loondienst kan een goede manier zijn om te testen of werken als zelfstandige ondernemer iets voor jou is, zonder meteen een fulltime freelance carrière te starten․

Administratie en belastingaangifte

Als freelancer ben je zelf verantwoordelijk voor je administratie en belastingaangifte․ Dit betekent dat je alle inkomsten en uitgaven moet bijhouden en deze moet opgeven bij de Belastingdienst․ Het is belangrijk om je administratie goed te organiseren, zodat je altijd kunt aantonen hoeveel je verdient en welke kosten je hebt gemaakt․

Je kunt je belastingaangifte doen als particulier of als ondernemer․ Dit hangt af van je VAR-verklaring․ Als je een VAR-verklaring 'ondernemer' hebt, moet je ook als ondernemer aangifte doen voor de inkomstenbelasting․ Je moet dan een balans en verlies- en winstrekening laten zien․

Naast de inkomstenbelasting moet je ook omzetbelasting (btw) betalen aan de Belastingdienst․ De hoogte van de btw-betaling hangt af van je omzet․

Het is belangrijk om te weten dat je geen recht hebt op bepaalde aftrekposten, zoals de algemene heffingskorting, als je naast je freelance werk ook in loondienst werkt․ Er zijn wel andere aftrekposten waar je gebruik van kunt maken, zoals de kosten voor je kantoor, reizen, opleidingen en reclame․

De Belastingdienst biedt verschillende online tools en informatie om je te helpen met je administratie en belastingaangifte․ Zorg ervoor dat je op de hoogte bent van de regels en de mogelijkheden om je belasting te minimaliseren․

Er zijn ook verschillende softwareprogramma's beschikbaar die je kunnen helpen met je administratie en belastingaangifte․ Kies een programma dat past bij je behoeften en budget․

Het is belangrijk om te weten dat de regels voor belasting en administratie voor freelancers kunnen veranderen․ Houd de website van de Belastingdienst in de gaten voor de meest actuele informatie․