Belastingvoordeel voor ZZP'ers: Een complete gids

Inleiding

De stap naar het ondernemerschap zetten is spannend, maar het brengt ook een hoop administratieve taken met zich mee. Eén daarvan is belasting betalen. Gelukkig zijn er voor ZZPers een aantal fiscale voordelen die je kunnen helpen om je belastinglast te verlagen. In deze blog gaan we dieper in op de belangrijkste belastingvoordelen voor beginnende ZZPers.

Belangrijkste Belastingvoordelen voor ZZPers

Als ZZPer loop je in principe meer risico dan iemand met een dienstverband. Hierdoor heb je volgens de Belastingdienst recht op een aantal fiscale voordelen. Om gebruik te maken van deze fiscale voordelen, moet je aan de voorwaarden van de Belastingdienst voldoen. Wij zetten de belastingvoordelen voor beginnende ZZPers op een rij⁚

• Zelfstandigenaftrek⁚ Dit is een van de bekendste fiscale voordelen voor ZZPers. De zelfstandigenaftrek houdt in dat je een vast bedrag mag aftrekken van het totaalbedrag waar je belasting over moet betalen. In 2024 is dit bedrag vastgesteld op 3.750,-.
• Startersaftrek⁚ Als je net begint als ZZPer, dan kun je in aanmerking komen voor de startersaftrek. Dit is een extra aftrekpost die je de eerste drie jaar van je onderneming kunt claimen. Het bedrag van de startersaftrek is afhankelijk van het jaar waarin je begint.
• MKB-winstvrijstelling⁚ Deze vrijstelling zorgt ervoor dat je een deel van je winst niet hoeft te belasten. Dit voordeel geldt voor alle MKB-ondernemers, dus ook voor ZZPers. De hoogte van de vrijstelling is afhankelijk van de omzet van je onderneming.

Naast deze drie belangrijke belastingvoordelen, zijn er nog een aantal andere aftrekposten waar je als ZZPer gebruik van kunt maken, zoals de meewerkaftrek, stakingsaftrek, investeringsaftrek en de fiscale oudedagsreserve. Het is belangrijk om te weten welke aftrekposten voor jou van toepassing zijn en hoe je deze kunt claimen.

Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een van de bekendste en meest gebruikte belastingvoordelen voor ZZPers. Het is een vast bedrag dat je mag aftrekken van je belastbaar inkomen. Deze aftrekpost is bedoeld om de extra kosten te compenseren die ZZPers maken ten opzichte van werknemers in loondienst. Denk hierbij aan zaken als pensioenvoorzieningen, ziekteverzuim en investeringen in je bedrijf.

De hoogte van de zelfstandigenaftrek wordt elk jaar vastgesteld door de overheid. In 2024 bedraagt de zelfstandigenaftrek €3.750,-. Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek, moet je aan een aantal voorwaarden voldoen. Zo moet je officieel als ondernemer geregistreerd staan bij de Kamer van Koophandel en aan het urencriterium voldoen. Dit houdt in dat je minimaal 1.225 uur per jaar moet werken aan je onderneming.

De zelfstandigenaftrek is een belangrijk voordeel voor ZZPers, omdat het je belastbaar inkomen verlaagt en je dus minder belasting hoeft te betalen. De komende jaren daalt de zelfstandigenaftrek stapsgewijs naar €900,-. De regering wil de belastingvoordelen voor ZZPers gradueel afbouwen om de belastingdruk eerlijker te verdelen.

Startersaftrek

Als je net begint als ZZPer, dan kun je in aanmerking komen voor een extra belastingvoordeel⁚ de startersaftrek. Dit is een aftrekpost die je de eerste drie jaar van je onderneming kunt claimen. De startersaftrek is bedoeld om startende ondernemers te stimuleren en de drempel om een eigen bedrijf te starten te verlagen.

Het bedrag van de startersaftrek is afhankelijk van het jaar waarin je begint. De startersaftrek wordt elk jaar aangepast. Voor 2024 zijn de bedragen nog niet bekend, maar in 2023 was de aftrek €2.150,-. De startersaftrek wordt jaarlijks verlaagd, dus in 2024 zal het bedrag waarschijnlijk lager zijn.

Om in aanmerking te komen voor de startersaftrek, moet je voldoen aan een aantal voorwaarden. Zo moet je officieel als ondernemer geregistreerd staan bij de Kamer van Koophandel en moet je aan het urencriterium voldoen. Ook mag je in de drie jaar voorafgaand aan het starten van je onderneming niet meer dan 1.225 uur hebben gewerkt als ZZPer.

MKB-winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling is een belastingvoordeel dat geldt voor alle MKB-ondernemers, dus ook voor ZZPers. Met de MKB-winstvrijstelling hoef je een deel van je winst niet te belasten. Dit voordeel is bedoeld om de concurrentiepositie van het MKB te versterken en om te zorgen dat MKB-ondernemers meer geld kunnen investeren in hun bedrijf.

De hoogte van de MKB-winstvrijstelling is afhankelijk van de omzet van je onderneming. De vrijstelling wordt berekend over de eerste €200.000,- winst. Voor 2024 is de MKB-winstvrijstelling 14%. Dit betekent dat je over de eerste €200.000,- winst 14% minder belasting hoeft te betalen. Voor ZZPers met een lagere omzet betekent dit dat ze een aanzienlijk deel van hun winst niet hoeven te belasten.

De MKB-winstvrijstelling is een belangrijk voordeel voor ZZPers, omdat het je belastinglast verlaagt en je meer geld overhoudt om te investeren in je bedrijf. Het is belangrijk om te weten hoe de MKB-winstvrijstelling werkt en of je er gebruik van kunt maken.