Fit & Fiscaal Voordelig: Is Bedrijfsfitness aftrekbaar voor ZZP'ers?
Inleiding
Ben je ZZP'er en wil je graag sporten? Dan vraag je je misschien af of je de kosten voor je sportschoolabonnement of personal trainer kunt aftrekken van je belasting. Helaas, voor ZZP'ers is dit niet altijd het geval. In deze blog duiken we dieper in de wereld van bedrijfsfitness en bekijken we wat er mogelijk is voor zelfstandigen.
Bedrijfsfitness voor werknemers
Voor werknemers in loondienst ziet de situatie er gunstiger uit. Bedrijven kunnen de kosten voor bedrijfsfitness namelijk onbelast vergoeden of verstrekken aan hun personeel. Dit betekent dat de werknemer minder belasting betaalt over zijn of haar loon, omdat een deel daarvan wordt besteed aan een sportabonnement. Deze regeling is bedoeld om werknemers te stimuleren om te sporten en zo hun gezondheid en welzijn te bevorderen. Dit heeft op zijn beurt weer positieve effecten op de productiviteit en het ziekteverzuim van het bedrijf.
De Belastingdienst heeft voor deze regeling een aantal voorwaarden gesteld. Zo moet deelname aan de bedrijfsfitness openstaan voor alle werknemers, ook als ze er geen gebruik van maken. Daarnaast moet de bedrijfsfitness worden aangeboden in het gebouw van de werkgever, of in een sportschool die met de werkgever een contract heeft afgesloten.
De voordelen van bedrijfsfitness voor werknemers zijn duidelijk⁚
- Lagere belasting⁚ De werknemer betaalt minder belasting over zijn of haar loon, omdat een deel daarvan wordt besteed aan een sportabonnement.
- Gezondheid en welzijn⁚ Sporten draagt bij aan een betere gezondheid en welzijn, waardoor werknemers fitter en energieker zijn.
- Productiviteit⁚ Fitte werknemers zijn productiever en hebben minder last van ziekteverzuim.
- Teamgeest⁚ Bedrijfsfitness kan de teamgeest bevorderen en de onderlinge banden versterken.
De regeling voor bedrijfsfitness is een win-win situatie voor zowel de werkgever als de werknemer. Voor de werkgever is het een aantrekkelijke manier om zijn personeel te motiveren en te binden. Voor de werknemer is het een kans om te sporten en te besparen op de kosten.
ZZP'ers en bedrijfsfitness
Voor ZZP'ers, zelfstandigen zonder personeel, geldt een andere regel. De kosten voor een sportschoolabonnement zijn in principe niet aftrekbaar van de belasting. Dit komt omdat de Belastingdienst deze kosten beschouwt als persoonlijke uitgaven, die niet direct gerelateerd zijn aan het uitoefenen van je beroep.
De regeling voor bedrijfsfitness is dus speciaal bedoeld voor werknemers in loondienst. Voor ZZP'ers bestaat er geen vergelijkbare regeling.
De kosten die je maakt voor je sportschoolabonnement zijn dus niet aftrekbaar, en de uren die je besteedt aan sporten tellen ook niet mee voor het urencriterium.
Ook kosten voor personal training zijn in de regel niet aftrekbaar voor ZZP'ers. De Belastingdienst beschouwt dit als een persoonlijke uitgave, tenzij je kunt aantonen dat de training direct verband houdt met je werk. Denk bijvoorbeeld aan een personal trainer die je helpt om je werkhouding te verbeteren, wat nodig is voor je werk als bijvoorbeeld een fysiotherapeut.
Het is belangrijk om te onthouden dat de Belastingdienst streng toetst of kosten zakelijk aftrekbaar zijn. Je moet dus altijd goed kunnen aantonen dat de kosten die je maakt direct verband houden met je werk. Heb je twijfels, neem dan contact op met een belastingadviseur.
Kosten voor personal training
De kosten voor een personal trainer kunnen in sommige gevallen wel aftrekbaar zijn voor ZZP'ers, maar alleen als je kunt aantonen dat de training direct verband houdt met je werk. De Belastingdienst beoordeelt dit op basis van het doel van de training.
Als je bijvoorbeeld een personal trainer inschakelt om je te helpen bij het verbeteren van je werkhouding, wat relevant is voor je beroep als fysiotherapeut, dan zijn de kosten waarschijnlijk aftrekbaar. Maar als je een personal trainer inschakelt om je te helpen met het afvallen, dan zijn de kosten waarschijnlijk niet aftrekbaar.
Het is belangrijk om goed te documenteren waarom je een personal trainer nodig hebt en hoe dit verband houdt met je werk. Bewaar alle facturen en bonnetjes, en leg in een brief aan de Belastingdienst duidelijk uit waarom de training noodzakelijk is voor het uitoefenen van je beroep.
Het is altijd verstandig om contact op te nemen met een belastingadviseur voor een deskundig advies. Zij kunnen je vertellen of de kosten voor je personal training in jouw specifieke situatie aftrekbaar zijn.
Conclusie
Hoewel de kosten voor een sportschoolabonnement of personal training voor ZZP'ers in de regel niet aftrekbaar zijn, is het altijd verstandig om de mogelijkheden te onderzoeken.
Zorg ervoor dat je alle facturen en bonnetjes bewaart en duidelijk kunt aantonen dat de kosten die je maakt direct verband houden met je werk. In sommige gevallen, bijvoorbeeld als je een personal trainer inschakelt voor het verbeteren van je werkhouding, kunnen de kosten wel aftrekbaar zijn.
Neem contact op met een belastingadviseur voor een deskundig advies. Zij kunnen je helpen om te bepalen of je in aanmerking komt voor een aftrekpost.
Het is belangrijk om te onthouden dat de regels voor aftrekposten voortdurend kunnen veranderen. Blijf daarom op de hoogte van de laatste ontwikkelingen en raadpleeg regelmatig een belastingadviseur.
Bekijk ook
Bedrijfsfitness voor ZZP'ers: voordelen en opties
Bedrijfsfitness: de voordelen voor ZZP'ers en de beste opties >>
Financial lease aftrekbaar voor ZZP'ers: de regels
Financial lease aftrekbaar voor ZZP'ers: alles wat u moet weten >>
Sportschool kosten aftrekken als ZZP'er: Is dat mogelijk?
ZZP'er: Sportschool kosten aftrekken voor je bedrijf >>
Ubo Voor ZZP: Alles wat je moet weten
Ubo Voor ZZP: Wat is het en hoe beïnvloedt het jouw bedrijf? >>
Wat Hou Ik Over Als ZZP'er: bereken je nettowinst en kosten
Wat Hou Ik Over Als ZZP'er: ontdek hoeveel geld je overhoudt na aftrek van kosten >>