Alimentatie Aftrekbaar: Wat zijn de voorwaarden voor ZZP'ers?

Wat is de aftrekbaarheid van alimentatie voor ZZPers?

Ben je ZZP'er en betaal je alimentatie? Dan is het goed om te weten dat je deze alimentatiekosten vaak kunt aftrekken van je belastbare inkomen. Dit geldt zowel voor partneralimentatie als kinderalimentatie. De aftrekbaarheid kan je belastingaangifte gunstiger uit laten pakken en je netto inkomen verhogen.

Het is belangrijk om te beseffen dat de regels voor aftrekbaarheid van alimentatie kunnen verschillen per situatie. De hoogte van de aftrek hangt onder andere af van je inkomen en de hoogte van de alimentatie die je betaalt.

In deze blog gaan we dieper in op de regels voor aftrekbaarheid van alimentatie voor ZZPers. We bespreken de belangrijkste punten en geven je tips om te zorgen dat je de juiste aftrekposten kunt claimen.

De regels voor aftrekbaarheid van alimentatie

De Belastingdienst ziet partneralimentatie als inkomen. Betaal je partneralimentatie, dan betekent dit dat je de alimentatie mag aftrekken van je belastbaar inkomen. Dit geldt ook als je de partneralimentatie in een keer betaalt via een afkoopsom. Zorg er wel voor dat je de afkoopsom pas betaalt nadat je gescheiden bent. Je mag namelijk geen alimentatie aftrekken van je inkomen als je nog getrouwd bent.

Partneralimentatie en kinderalimentatie zijn voor 80% aftrekbaar. Betaal je op jaarbasis dus een bedrag van 2400 euro, dan kan je 1920 euro (80% van 2400 euro) van je belastbaar inkomen aftrekken.

In 2024 is voor inkomens vanaf €75.518 de betaalde partneralimentatie aftrekbaar tegen maximaal 36,97%. In 2023 is de aftrek voor inkomens vanaf €73.031 maximaal 36,93%. In 2022 is de aftrek voor inkomens vanaf €69.398 maximaal 40%.

Het is belangrijk om te weten dat je de alimentatie alleen kunt aftrekken als je deze daadwerkelijk hebt betaald. Je moet dus beschikken over een bewijs van betaling, zoals een bankafschrift.

Naast de partneralimentatie kan ook de kinderalimentatie aftrekbaar zijn. De kinderalimentatie is aftrekbaar van je belastbaar inkomen als je de kinderalimentatie daadwerkelijk betaalt en als je kunt aantonen dat je de kinderalimentatie betaalt voor de verzorging en opvoeding van je kind.

Het is verstandig om je goed te laten informeren over de regels voor aftrekbaarheid van alimentatie, omdat deze complex kunnen zijn. Raadpleeg bijvoorbeeld een belastingadviseur of kijk op de website van de Belastingdienst voor meer informatie.

Het bepalen van de draagkracht van de alimentatieplichtige ZZP'er

De draagkracht van een ZZP'er die alimentatie moet betalen, wordt bepaald door te kijken naar zijn of haar inkomen en de relevante lasten. Het inkomen van een ZZP'er is vaak onregelmatig, waardoor het lastig kan zijn om de draagkracht te bepalen.

De Belastingdienst bepaalt welk deel van je zakelijke kosten aftrekbaar is van je winst. Dit heeft invloed op de hoogte van je belastbare inkomen en dus ook op je draagkracht. Hoe meer je kunt aftrekken, hoe minder winst je belast wordt en hoe lager je draagkracht.

Als je als ZZP'er alimentatie moet betalen, is het belangrijk om je goed te laten informeren over de regels voor aftrekbaarheid van kosten. Zo voorkom je dat je te veel belasting betaalt en blijft je draagkracht duidelijk.

Grofweg kun je de alimentatieberekening zien als⁚ wat heeft de onderhoudsgerechtigde nodig en wat kan de onderhoudsplichtige dragen? Het laagste bedrag dat uit deze 2 vragen rolt, wordt in principe als maximaal te betalen alimentatie aangehouden.

Het is verstandig om contact op te nemen met een financieel adviseur of een advocaat die gespecialiseerd is in echtscheidingszaken om te bepalen wat je draagkracht is en wat de gevolgen zijn voor de alimentatie die je moet betalen.

Aftrekbare kosten voor ZZPers

In de regel zijn alle kosten die jij als zzper maakt voor je onderneming aftrekbaar. De Belastingdienst bepaalt welk deel aftrekbaar is. Zakelijke kosten kun je in mindering brengen op de winst, wat betekent dat je minder belasting hoeft te betalen. Hoe meer je kan aftrekken, hoe minder winst je belast wordt en dus hoe lager je draagkracht.

Sommige advocaatkosten / advieskosten bij een echtscheiding zijn aftrekbaar. De Belastingdienst kijkt scherp naar de verdeling van de kosten van uw advocaat. Zorg er dus voor dat uw advocaat helder en duidelijk aangeeft (specificatie bij factuur) welke kosten waarmee samenhangen.

Over het algemeen zijn de kosten voor eten en drinken — ook al is het zakelijk — niet 100% aftrekbaar. Eten moet je immers altijd, en er zit dus ook een privé element in. De regel is dus dat je de kosten voor 80% mag aftrekken van je winst. Maar ook daarvoor gelden uitzonderingen.

De kosten voor eten en drinken zijn tot €4500 niet aftrekbaar, maar als je deze drempel bereikt, dan mag je alle kosten daarna voor de volle 100% aftrekken. De praktijk leert dat de meeste zzpers en kleine ondernemers dit bedrag nooit halen en dus niet voor deze optie kiezen.

Gebruik je de drempel? Dan mag je lunchkosten en kosten voor representatie aftrekken vanaf €4.500. Boven die waarde mag je het volledige bedrag dat je betaalt aftrekken. De drempel is behoorlijk hoog en daardoor voor de meeste zzpers niet interessant.

Kosten voor eten en drinken kunnen aftrekbaar zijn voor zowel de btw als de omzetbelasting. Het hangt ervan af waar je het nuttigt en met wie. Kijk ook of je te maken hebt met de omzetbelasting of inkomstenbelasting.

Steeds meer werkenden zijn zzper. In 2023 waren er iets meer dan 1,2 miljoen mensen met een hoofdbaan als zzper, dat is 13 procent van alle werkenden. In 2013 was dat nog 11 procent. Sinds 2013 is het aantal zzpers met 20 procent toegenomen.

De invloed van alimentatie op de belastingaangifte

De alimentatie die je betaalt, heeft een directe invloed op je belastingaangifte. Je mag de betaalde alimentatie namelijk aftrekken van je belastbare inkomen. Dit betekent dat je minder belasting betaalt over je inkomen.

De aftrekbaarheid van alimentatie kan je belastingaangifte gunstiger uit laten pakken en je netto inkomen verhogen. Het is belangrijk om te weten dat de regels voor aftrekbaarheid van alimentatie kunnen verschillen per situatie. De hoogte van de aftrek hangt onder andere af van je inkomen en de hoogte van de alimentatie die je betaalt.

Wat kost de partneralimentatie of kinderalimentatie u nu netto na de aftrekpost alimentatie en de post levensonderhoud kind? De alimentatie aan uw partner is fiscaal aftrekbaar en ook het levensonderhoud van de kinderen kan u een fiscaal voordeel opleveren. Een echtscheiding heeft meerdere fiscale aspecten.

Het is verstandig om je goed te laten informeren over de regels voor aftrekbaarheid van alimentatie, omdat deze complex kunnen zijn. Raadpleeg bijvoorbeeld een belastingadviseur of kijk op de website van de Belastingdienst voor meer informatie.

Het betalen of ontvangen van alimentatie kan gevolgen hebben voor de belastingen die u en uw partner betalen.

Het is belangrijk om te weten dat de regels voor aftrekbaarheid van alimentatie kunnen veranderen. Het is daarom verstandig om je jaarlijks te laten informeren over de actuele regels.