Zorgkosten voor zzp'ers: welke kosten mag je aftrekken van de belasting?

Inleiding

Als zzper in de zorg ben je altijd op zoek naar manieren om je bedrijf gezond te houden en kosten zo laag mogelijk te houden. Gelukkig biedt de Belastingdienst verschillende fiscale voordelen die je kunnen helpen om minder belasting te betalen. Een van die voordelen zijn aftrekposten.

In dit artikel bespreken we de belangrijkste aftrekposten waar je als zzper in de zorg gebruik van kunt maken. We bespreken welke kosten je mag aftrekken, hoe je de aftrek berekent en wat de belangrijkste aandachtspunten zijn.

Aftrekbare zorgkosten

Sommige zorgkosten mag je aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting. Dit zijn de specifieke zorgkosten die je als zzper in de zorg kunt aftrekken.

Om jouw aftrek te bepalen, bekijkt u welke kosten aftrekbaar zijn. Daarna kunt u het totaal van uw aftrekbare zorgkosten berekenen. U mag alleen het deel van de kosten aftrekken dat uitkomt boven een bepaald bedrag, het drempelbedrag. In de aangifte wordt dit automatisch voor u berekend.

Welke kosten mag je dan precies aftrekken?

• Kosten voor algemene literatuur⁚ Deze mag je niet aftrekken als zzper.
• Kosten voor medische behandelingen⁚ Je kunt de kosten voor medische behandelingen aftrekken als ze zijn gemaakt voor je eigen gezondheid of voor de gezondheid van je partner of kinderen.
• Kosten voor medicijnen⁚ Ook de kosten voor medicijnen die je gebruikt voor je eigen gezondheid of voor de gezondheid van je partner of kinderen, kun je aftrekken.
• Kosten voor hulpmiddelen⁚ Kosten voor hulpmiddelen die je nodig hebt vanwege een lichamelijke beperking, kun je ook aftrekken.
• Kosten voor revalidatie⁚ Kosten voor revalidatie die je nodig hebt vanwege een lichamelijke beperking, kun je aftrekken.
• Kosten voor zorgverzekering⁚ Een zorgverzekering voor een zzper is niet aftrekbaar. Je mag de premie die je maandelijks betaalt en het eventuele eigen risico niet opvoeren als zakelijke kosten.
• Kosten voor tandarts⁚ Kosten voor tandartsbehandelingen kun je aftrekken.
• Kosten voor psychologische hulp⁚ Kosten voor psychologische hulp kun je aftrekken.
• Kosten voor alternatieve geneeswijzen⁚ Kosten voor alternatieve geneeswijzen mag je aftrekken, maar alleen als deze kosten zijn gemaakt voor een medische aandoening.
• Kosten voor parkeren⁚ Parkeerkosten mag je aftrekken als je ze maakt voor een bezoek aan de dokter, de fysiotherapeut, het ziekenhuis of een andere zorginstelling.
• Kosten voor vervoer⁚ Kosten voor vervoer naar de dokter, de fysiotherapeut, het ziekenhuis of een andere zorginstelling mag je aftrekken.
• Kosten voor kinderopvang⁚ Kosten voor kinderopvang mag je aftrekken als je deze kosten maakt omdat je werkt.

Het is belangrijk om goed te documenteren welke zorgkosten je maakt. Bewaar altijd de bonnetjes en facturen. Zorg ervoor dat je nauwkeurig bent bij het toewijzen van kosten, want een onjuiste toewijzing kan leiden tot boetes en terugbetalingen van belastingen. Zorg dat je dat ook redelijkerwijs kan uitleggen/verantwoorden mocht de Belastingdienst er ooit naar vragen tijdens een controle.

Wil je meer weten over welke zorgkosten je mag aftrekken? Neem dan contact op met de Belastingdienst of met een belastingadviseur.

Zakelijke kosten

Naast de aftrekbare zorgkosten zijn er ook verschillende zakelijke kosten die je als zzper in de zorg mag aftrekken van je winst. Deze kosten helpen je om minder belasting te betalen.

Als zzper maak je zakelijke kosten voor je onderneming. Deze aftrekposten mag je aftrekken van je winst. Zo betaal je minder belasting.

Welke zakelijke kosten mag je dan precies aftrekken?

• Kosten voor kantoorbenodigdheden⁚ Kosten voor kantoorbenodigdheden zoals papier, pennen, enveloppen, printerinkt en dergelijke kun je aftrekken.
• Kosten voor software⁚ Kosten voor software die je gebruikt voor je bedrijf, zoals een boekhoudprogramma, een factuurprogramma of een CRM-systeem, kun je aftrekken.
• Kosten voor telefoonkosten⁚ Kosten voor je zakelijke telefoonlijn, mobiel abonnement en internetverbinding kun je aftrekken.
• Kosten voor marketing en reclame⁚ Kosten voor marketing en reclame, zoals advertenties in kranten, magazines of online, kun je aftrekken;
• Kosten voor opleidingen en cursussen⁚ Kosten voor opleidingen en cursussen die je nodig hebt voor je werk, kun je aftrekken.
• Kosten voor reizen⁚ Kosten voor reizen die je maakt voor je werk, zoals reizen naar klanten of naar congressen, kun je aftrekken.
• Kosten voor vervoer⁚ Kosten voor vervoer die je maakt voor je werk, zoals benzinekosten, parkeerkosten en kosten voor openbaar vervoer, kun je aftrekken.
• Kosten voor huur of hypotheek⁚ Kosten voor huur of hypotheek van je kantoorruimte kun je aftrekken.
• Kosten voor energie⁚ Kosten voor energie voor je kantoorruimte, zoals gas, water en elektriciteit, kun je aftrekken.
• Kosten voor verzekeringen⁚ Kosten voor verzekeringen voor je bedrijf, zoals een aansprakelijkheidsverzekering, een bedrijfsschadeverzekering of een inventarisverzekering, kun je aftrekken.
• Kosten voor onderhoud⁚ Kosten voor onderhoud van je bedrijf, zoals reparaties aan je kantoorruimte of je apparatuur, kun je aftrekken.
• Kosten voor administratie⁚ Kosten voor administratie, zoals de kosten voor een boekhouder, kun je aftrekken.
• Kosten voor personeel⁚ Kosten voor personeel, zoals salarissen, premies voor sociale verzekeringen en vakantiegeld, kun je aftrekken.
• Kosten voor werkkleding⁚ Kosten voor werkkleding die je nodig hebt voor je werk, kun je aftrekken.
• Kosten voor auto⁚ Kosten voor je auto die je gebruikt voor je werk, zoals benzinekosten, parkeerkosten en kosten voor onderhoud, kun je aftrekken.
• Kosten voor abonnementen⁚ Kosten voor abonnementen die je gebruikt voor je werk, zoals een abonnement op een vakblad of een online platform, kun je aftrekken.
• Kosten voor reclamemateriaal⁚ Kosten voor reclamemateriaal, zoals visitekaartjes, flyers en brochures, kun je aftrekken.

Het is belangrijk om goed te documenteren welke zakelijke kosten je maakt. Bewaar altijd de bonnetjes en facturen. Zorg ervoor dat je nauwkeurig bent bij het toewijzen van kosten, want een onjuiste toewijzing kan leiden tot boetes en terugbetalingen van belastingen. Zorg dat je dat ook redelijkerwijs kan uitleggen/verantwoorden mocht de Belastingdienst er ooit naar vragen tijdens een controle.

Wil je meer weten over welke zakelijke kosten je mag aftrekken? Neem dan contact op met de Belastingdienst of met een belastingadviseur.

Aftrekposten voor zzp'ers in de zorg

Als zzper in de zorg kom je in aanmerking voor verschillende aftrekposten. Deze aftrekposten kunnen je helpen om minder belasting te betalen.

De belangrijkste aftrekposten voor jou en wanneer je er recht op hebt vind je allemaal in dit artikel. De zelfstandigenaftrek voor zzpers bedraagt in 2024 maximaal € 3.750 (met een maximum van 36,97%), over 2023 was dit nog € 5.030. De zelfstandigenaftrek wordt afgetrokken van de winst... Als zzper kom je in aanmerking voor verschillende aftrekposten. In dit artikel bespreken we de elf belangrijkste aftrekposten⁚ van de zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling tot het aftrekken van bedrijfskosten en de arbeidsongeschiktheidsverzekering.

Welke aftrekposten zijn er dan precies voor zzp'ers in de zorg?

• Zelfstandigenaftrek⁚ De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost die speciaal is bedoeld voor zzp'ers. In 2024 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 3.750. Deze aftrekpost wordt afgetrokken van de winst uit onderneming.
• Startersaftrek⁚ Voor startende ondernemers is er ook nog de startersaftrek. Starters mogen in de eerste 5 jaar in totaal 3 keer een bedrag van € 2.123 van de winst afhalen (in 2024). Deze aftrekpost komt bovenop de zelfstandigenaftrek.
• MKB-winstvrijstelling⁚ De MKB-winstvrijstelling is een aftrekpost die geldt voor kleine en middelgrote ondernemingen. Deze aftrekpost is afhankelijk van de winst uit onderneming en kan oplopen tot maximaal € 14.000.
• Aftrekbare bedrijfskosten⁚ Je kunt alle kosten die je maakt voor je bedrijf aftrekken van je winst. Dit zijn bijvoorbeeld de kosten voor kantoorbenodigdheden, software, telefoonkosten, marketing en reclame, opleidingen en cursussen, reizen, vervoer, huur of hypotheek, energie, verzekeringen, onderhoud, administratie, personeel, werkkleding, auto, abonnementen, reclamemateriaal.
• Aftrekbare zorgkosten⁚ Je kunt bepaalde zorgkosten aftrekken van je winst. Dit zijn bijvoorbeeld de kosten voor medische behandelingen, medicijnen, hulpmiddelen, revalidatie, parkeren, vervoer, kinderopvang en tandarts.
• Aftrekbare kosten voor arbeidsongeschiktheid⁚ Als je een arbeidsongeschiktheidsverzekering hebt afgesloten, kun je de premie van deze verzekering aftrekken van je winst.

Het is belangrijk om goed te documenteren welke aftrekposten je gebruikt. Bewaar altijd de bonnetjes en facturen. Zorg ervoor dat je nauwkeurig bent bij het toewijzen van kosten, want een onjuiste toewijzing kan leiden tot boetes en terugbetalingen van belastingen. Zorg dat je dat ook redelijkerwijs kan uitleggen/verantwoorden mocht de Belastingdienst er ooit naar vragen tijdens een controle.

Wil je meer weten over welke aftrekposten je mag gebruiken? Neem dan contact op met de Belastingdienst of met een belastingadviseur.

Belangrijke aandachtspunten

Er zijn een aantal belangrijke aandachtspunten waar je rekening mee moet houden als je gebruik wilt maken van aftrekposten.

Zorg ervoor dat je nauwkeurig bent bij het toewijzen van kosten, want een onjuiste toewijzing kan leiden tot boetes en terugbetalingen van belastingen. Zorg dat je dat ook redelijkerwijs kan uitleggen/verantwoorden mocht de Belastingdienst er ooit naar vragen tijdens een controle.

Ben je al je gemaakte kosten van de afgelopen periode op een rijtje aan het zetten, bijvoorbeeld voor het doen van belastingaangifte, en twijfel je hierbij over welke kosten voor jou als zzper wel of niet aftrekbaar zijn? In dit artikel vertellen we je alles over aftrekbare kosten voor zzpers...

Het is belangrijk om te weten dat je niet alle kosten die je maakt mag aftrekken. Er zijn een aantal regels waar je aan moet voldoen.

• De kosten moeten zakelijk zijn⁚ Dit betekent dat de kosten moeten zijn gemaakt voor je bedrijf.
• De kosten moeten noodzakelijk zijn⁚ Dit betekent dat de kosten noodzakelijk zijn voor het uitoefenen van je beroep.
• De kosten moeten goed gedocumenteerd zijn⁚ Bewaar altijd de bonnetjes en facturen van je kosten.
• De kosten moeten redelijk zijn⁚ De kosten moeten redelijk zijn in verhouding tot je omzet en je winst.
• De kosten moeten voldoen aan de regels van de Belastingdienst⁚ De Belastingdienst heeft regels over welke kosten je mag aftrekken.

Als je twijfelt over welke kosten je mag aftrekken, is het altijd verstandig om contact op te nemen met de Belastingdienst of met een belastingadviseur.

Goed om te weten⁚ in principe mag je zakelijke uitgaven lager dan € 450 exclusief btw in één keer aftrekken. Duurdere zaken moet je spreiden over meerdere jaren. Je houdt in deze gevallen rekening met de jaarlijkse afschrijving. De kosten die gemaakt zijn bij de oprichting van je bedrijf...