Verliesverrekening: Tips en tricks voor ondernemers

Wat is achterwaartse verliesverrekening?

Achterwaartse verliesverrekening, ook wel 'carry back' genoemd, is een fiscaal voordeel waarbij je een verlies uit een bepaald jaar mag verrekenen met de winst uit het voorgaande jaar. Dit betekent dat je de belasting die je over die winst hebt betaald, kunt terugvragen.

Voordelen van achterwaartse verliesverrekening

Achterwaartse verliesverrekening biedt verschillende voordelen voor belastingplichtigen. Allereerst zorgt het ervoor dat je je verlies makkelijker kunt dragen. In plaats van de volledige belasting over de winst van het voorgaande jaar te betalen, kun je deze verminderen met het verlies van het huidige jaar. Dit kan een aanzienlijke besparing opleveren, vooral als het verlies aanzienlijk is. Daarnaast kan achterwaartse verliesverrekening de liquiditeitspositie van een ondernemer verbeteren. Door de teruggave van belasting over de winst van het voorgaande jaar, heeft de ondernemer meer financiële middelen beschikbaar om te investeren in de groei van zijn bedrijf of om andere financiële verplichtingen te voldoen; De termijn voor achterwaartse verliesverrekening is beperkt tot één jaar. Dit betekent dat je het verlies van het huidige jaar alleen kunt verrekenen met de winst van het voorgaande jaar.

Hoe werkt achterwaartse verliesverrekening in de praktijk?

Stel, je hebt in 2023 winst gemaakt en belasting betaald, maar in 2024 draai je verlies. Dan mag je de winst van 2023 verminderen met het verlies van 2024. De te betalen belasting wordt dan opnieuw berekend en je krijgt het verschil terug. Dit gebeurt over het algemeen automatisch. Als je in 2024 bijvoorbeeld €10.000 winst hebt gemaakt en €2.000 belasting hebt betaald, maar in 2025 €5.000 verlies lijdt, dan mag je die €5.000 verrekenen met de winst van €10.000. Je te betalen belasting wordt dan teruggebracht naar €1.000. Je krijgt dus €1.000 terug van de belastingdienst.

Voorlopige verliesverrekening

Wacht niet tot je aangifte over het verliesjaar is afgehandeld om je verlies te verrekenen met winsten uit voorgaande jaren. Je kunt al tijdens het indienen van je aangifte een schriftelijk verzoek doen om voorlopige verliesverrekening. Dit betekent dat je de te veel betaalde belasting al vooraf terug kunt krijgen. Je hoeft dan niet te wachten tot na afloop van het jaar, wanneer je aangifte inkomstenbelasting hebt gedaan. Deze voorlopige verliesverrekening kan je helpen om je liquiditeit te verbeteren en om je financiële planning te vereenvoudigen.

Belangrijke punten om te onthouden

Verliesverrekening in de inkomstenbelasting kan complex zijn, maar met de juiste kennis kun je optimaal profiteren van deze regeling. Onthoud dat je verlies alleen kunt verrekenen met de winst van het voorgaande jaar. De termijn voor achterwaartse verliesverrekening is beperkt tot één jaar, maar de termijn voor voorwaartse verliesverrekening is onbeperkt. Als je verlies lijdt, aarzel dan niet om contact op te nemen met een belastingadviseur.