Ontdek hoe je het juiste aantal uren voor je ZZP belasting berekent.

Het urencriterium voor ZZP'ers⁚ Zo bereken je het juiste aantal

Om in aanmerking te komen voor financiële voordelen als zzper, dien je minimaal 1․225 uur te werken aan je eigen onderneming․ Dit wordt ook wel het urencriterium genoemd․ Het is van belang deze uren zorgvuldig vast te leggen, zodat de Belastingdienst bij controle de gewerkte uren kan inzien․

Wat is het urencriterium?

Het urencriterium is een belangrijk onderdeel van de Nederlandse belastingwetgeving voor zelfstandigen․ Het bepaalt hoeveel uur je minimaal moet werken aan je eigen onderneming om in aanmerking te komen voor bepaalde fiscale voordelen, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek․ De Belastingdienst rekent per kalenderjaar․ Goed om te weten⁚ het urencriterium is 1225 uur per jaar․ Ook als je in augustus start met je onderneming is het minimum 1225 uur per jaar․ Daarbij geldt het criterium alleen als je 50 procent van je werktijd hebt besteed aan je onderneming․ Dit laatste geldt alleen wanneer je de laatste 5 jaar ondernemer bent geweest․ Met andere woorden, als je minder dan 1225 uur in een jaar werkt, heb je geen recht op deze voordelen․

Waarom is het urencriterium belangrijk?

Het urencriterium is belangrijk voor ZZP'ers omdat het bepaalt of je recht hebt op verschillende fiscale voordelen․ Deze voordelen kunnen je aanzienlijk geld besparen․ De belangrijkste voordelen zijn de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek․ De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost die je mag toepassen op je winst uit onderneming․ Dit betekent dat je minder belasting betaalt over je winst․ De startersaftrek is een extra aftrekpost die je kunt toepassen als je voor het eerst een eigen onderneming start․ Als je niet voldoet aan het urencriterium, kun je deze aftrekposten niet toepassen en betaal je dus meer belasting․ Bovendien kan het bij controle door de Belastingdienst belangrijk zijn om aan te tonen dat je voldoet aan het urencriterium․ De Belastingdienst wil inzage hebben in alles wat met jouw bedrijf te maken heeft․

Hoe bereken je het aantal uren?

Het is belangrijk om je uren nauwkeurig bij te houden om te kunnen aantonen dat je voldoet aan het urencriterium․ Dit kan op verschillende manieren․ Je kunt bijvoorbeeld een urenregistratieprogramma gebruiken, een spreadsheet bijhouden of een papieren agenda gebruiken․ Belangrijk is dat je de uren die je aan je onderneming besteedt accuraat registreert․ Denk hierbij aan alle uren die je aan je onderneming besteedt, zoals het werken aan projecten, het beantwoorden van e-mails, het bijhouden van je administratie en het zoeken naar nieuwe klanten․ Alle uren die u besteedt aan uw onderneming tellen mee voor het urencriterium․ Dit zijn dus niet alleen de uren die u in rekening brengt aan uw klanten; Tijd die u besteedt aan het ontwikkelen van nieuwe producten of diensten, het bijhouden van uw administratie, het onderhouden van uw website, het netwerken met andere ondernemers en het bijwonen van cursussen en workshops telt ook mee․ Zorg ervoor dat je je urenregistratie goed bewaart, want de Belastingdienst kan deze opvragen․

Wat gebeurt er als je niet aan het urencriterium voldoet?

Als je niet voldoet aan het urencriterium en minder dan 1225 in een jaar werkt, heb je in dat jaar geen recht op aftrekposten als zelfstandigenaftrek en (eventueel) startersaftrek․ Bij controle wil de Belastingdienst inzage hebben in alles wat met jouw bedrijf te maken heeft․ Dit betekent dat je meer belasting moet betalen over je winst․ De Belastingdienst controleert steeds strenger op schijnzelfstandigheid․ Het is niet voor iedereen altijd duidelijk of er sprake is van loondienst of zzp․ Dat kan per situatie verschillen en hangt af van hoe in de praktijk wordt gewerkt․ Er zijn meerdere kenmerken die van belang zijn om te bepalen of iemand in loondienst is of een zzp'er․ De Belastingdienst kijkt onder andere naar de mate van vrijheid die iemand heeft in de uitvoering van zijn werk, de mate van risico die iemand draagt en de mate van afhankelijkheid van een opdrachtgever․ Het is belangrijk om je bewust te zijn van deze criteria om te voorkomen dat je als schijnzelfstandige wordt aangemerkt․ De Belastingdienst gaat vanaf 2025 opnieuw controleren of iemand wel echt zzper is (zie ook het artikel Ben jij een échte zzper?)․ Over die maatregel is veel onduidelijkheid en onrust onder zzp’ers․

Tips voor het bijhouden van je uren

Het bijhouden van je uren kan soms een vervelende klus zijn․ Maar met een paar handige tips wordt het een stuk makkelijker⁚
1․Gebruik een app of software․ Er zijn verschillende apps en softwareprogramma's beschikbaar die je kunnen helpen met het bijhouden van je uren․ Deze programma's kunnen je uren automatisch registreren, je facturen genereren en je helpen met je administratie․
2․Maak gebruik van een timer․ Zet een timer op je telefoon of computer om te registreren wanneer je aan een project begint en wanneer je ermee stopt․
3․Houd een logboek bij․ Noteer in een logboek alle uren die je aan je onderneming besteedt, inclusief de datum en de activiteit․
4․Wees consistent․ Zorg ervoor dat je je uren consequent bijhoudt, ongeacht of je aan een project werkt, administratieve taken uitvoert of naar een netwerkbijeenkomst gaat․
5․Bewaar je urenregistratie goed․ Zorg ervoor dat je je urenregistratie goed bewaart, want de Belastingdienst kan deze opvragen․
Door je uren nauwkeurig bij te houden, voldoe je aan het urencriterium en voorkom je dat je in de problemen komt met de Belastingdienst․