Zonnepanelen als ZZP'er: De BTW-regels uitgelegd

De BTW op zonnepanelen

Sinds 1 januari 2023 is het btw-tarief op zonnepanelen 0. Dit betekent dat u geen btw betaalt voor zonnepanelen op of bij uw woning. U kunt dan dus ook geen btw terugvragen. Moet u btw betalen? Bent u zzper of hebt u een eenmanszaak? Dan kan het zijn uw btw-aangifte per saldo op een door u te betalen bedrag uitkomt. Bent u een particulier met zonnepanelen? De btw op zonnepanelen is op 1 januari 2023 afgeschaft. Het btw-tarief is nu 0 procent. Dit geldt voor zonnepanelen die op of bij woningen worden geplaatst, bijvoorbeeld op het dak van het huis of op een garage of schuur. Omdat je geen btw betaalt, kun je ook geen btw terugvragen van de Belastingdienst.

BTW op zonnepanelen voor ZZPers

Als zzper met zonnepanelen op uw woning heeft u te maken met een aantal specifieke btw-regels. De meest belangrijke is dat u, ondanks het 0%-btw tarief op de aanschaf en installatie van zonnepanelen, toch btw moet afdragen over de opgewekte stroom. Dit komt omdat u de stroom die u met uw zonnepanelen opwekt, teruglevert aan het elektriciteitsnet en daarvoor een vergoeding ontvangt. Deze vergoeding is belast met btw.

De btw die u moet afdragen over de stroom die u teruglevert, hangt af van het opwekvermogen van uw zonnepanelen en de hoeveelheid stroom die u teruglevert. Voor zonnepanelen met een opwekvermogen van meer dan 15.000 Wattpiek kunt u het forfait niet toepassen. Voor deze panelen moet u de btw altijd zelf berekenen.

U kunt de btw die u moet afdragen over uw stroomopbrengsten, in uw reguliere btw-aangifte opgeven. De opbrengst zal vaak rond de 140,- exclusief BTW per 1.000 kWh liggen op basis van 0,19 inclusief BTW vergoeding. Zeker als u een groot aantal zonnepanelen heeft, kan de btw-aangifte voor uw zonnepanelen een aanzienlijk deel uitmaken van uw totale btw-aangifte.

Daarnaast kunt u als zzper de btw terugvragen over de aanschaf en installatie van uw zonnepanelen. Deze btw kunt u terugvragen in uw reguliere btw-aangifte. Let op⁚ deze regel geldt alleen voor zonnepanelen die u op uw zakelijke pand plaatst. Als u zonnepanelen op uw woning plaatst, kunt u de btw over de aanschaf en installatie niet terugvragen.

Het is belangrijk om te weten dat de btw-regels voor zonnepanelen voor zzpers regelmatig veranderen. Houd de website van de Belastingdienst in de gaten voor de meest recente informatie.

BTW-aangifte voor ZZPers met zonnepanelen

Wanneer u als zzper zonnepanelen op uw woning heeft, moet u de btw over de stroom die u teruglevert aan het net opgeven in uw btw-aangifte. Dit geldt ook als u de kleineondernemersregeling (KOR) toepast. De btw-aangifte voor zonnepanelen is niet zo ingewikkeld als het lijkt. U kunt de btw berekenen over de vergoeding die u ontvangt voor de stroom die u aan uw energiebedrijf levert. Als u niet-geïntegreerde zonnepanelen heeft, bent u ook btw verschuldigd over de stroom die u direct zelf verbruikt. Deze btw moet u berekenen over de zogenoemde marktprijs.

Om de btw-aangifte voor uw zonnepanelen in te vullen, heeft u de volgende gegevens nodig⁚

• De hoeveelheid stroom die u heeft teruggeleverd aan het net.
• De vergoeding die u heeft ontvangen voor de stroom die u heeft teruggeleverd.
• De marktprijs van de stroom die u zelf heeft verbruikt.

Met deze gegevens kunt u de btw berekenen die u moet afdragen over uw stroomopbrengsten. U kunt de btw-aangifte voor uw zonnepanelen online invullen via de website van de Belastingdienst. De btw die u moet afdragen, moet u opgeven in de rubriek "omzetbelasting" van uw btw-aangifte.

Het is belangrijk om te weten dat de regels voor de btw-aangifte voor zonnepanelen voor zzpers regelmatig veranderen. Houd de website van de Belastingdienst in de gaten voor de meest recente informatie.

Wat te doen bij een BTW-nummer?

Als zzper met een btw-nummer heeft u te maken met andere btw-regels dan particulieren. Zo moet u altijd de btw over uw stroomopbrengsten opgeven in uw btw-aangifte, zelfs als u de zonnepanelen op uw woning heeft geplaatst. Dit komt omdat u met uw zonnepanelen een onderneming uitoefent en de opgewekte stroom verkoopt aan het elektriciteitsnet. U bent dus btw-plichtig over deze stroomopbrengsten, ongeacht of u de zonnepanelen op uw woning of uw bedrijfspand heeft geplaatst.

U moet de btw over uw stroomopbrengsten opgeven in uw reguliere btw-aangifte. U kunt de btw berekenen over de vergoeding die u ontvangt voor de stroom die u aan uw energiebedrijf levert. Als u niet-geïntegreerde zonnepanelen heeft, bent u ook btw verschuldigd over de stroom die u direct zelf verbruikt. Deze btw moet u berekenen over de zogenoemde marktprijs.

Het is belangrijk om te weten dat de btw-regels voor zonnepanelen voor zzpers met een btw-nummer regelmatig veranderen. Houd de website van de Belastingdienst in de gaten voor de meest recente informatie.

Daarnaast kunt u als zzper met een btw-nummer de btw terugvragen over de aanschaf en installatie van uw zonnepanelen. Deze btw kunt u terugvragen in uw reguliere btw-aangifte. Let op⁚ deze regel geldt alleen voor zonnepanelen die u op uw zakelijke pand plaatst. Als u zonnepanelen op uw woning plaatst, kunt u de btw over de aanschaf en installatie niet terugvragen.

De kleineondernemersregeling

Als zzper met zonnepanelen kunt u mogelijk gebruik maken van de kleineondernemersregeling (KOR). De KOR is een regeling die ervoor zorgt dat kleine ondernemers geen btw hoeven af te dragen over hun omzet. Dit kan gunstig zijn voor zzpers met zonnepanelen, omdat ze dan geen btw hoeven af te dragen over de stroom die ze terugleveren aan het net.

Om gebruik te kunnen maken van de KOR, moet u voldoen aan een aantal voorwaarden. Zo mag uw omzet niet hoger zijn dan €20.000 per jaar. Daarnaast moet u voldoen aan andere voorwaarden, zoals het niet hebben van een btw-nummer. Als u voldoet aan deze voorwaarden, dan hoeft u geen btw af te dragen over uw omzet. Dit betekent dat u geen btw hoeft af te dragen over de stroom die u met uw zonnepanelen teruglevert aan het net;

Let op⁚ de KOR geldt niet voor de btw die u moet betalen over de aanschaf en installatie van uw zonnepanelen. Deze btw moet u altijd afdragen, zelfs als u gebruik maakt van de KOR.

Het is belangrijk om te weten dat de regels voor de KOR regelmatig veranderen. Houd de website van de Belastingdienst in de gaten voor de meest recente informatie.

Als u twijfelt of u gebruik kunt maken van de KOR, is het altijd verstandig om contact op te nemen met de Belastingdienst. Zij kunnen u precies vertellen wat voor u van toepassing is.