Twee auto's als ZZP'er: fiscaal aftrekbaar?

Twee auto's als ZZP'er⁚ fiscaal aftrekbaar?

Als ZZP'er met twee auto's kan de vraag rijzen of je beide auto's fiscaal aftrekbaar kunt maken. Het antwoord is afhankelijk van de manier waarop je de auto's gebruikt en of je ze zakelijk of privé aanschaft.

Voor de meeste autokosten geldt dat je ze direct kunt aftrekken van je winst als je ze gebruikt voor je onderneming. Denk aan kosten voor brandstof, onderhoud, parkeerkosten, parkeervergunning en reparatie. Dit geldt voor zowel een bedrijfsauto als een privé-voertuig dat je zakelijk gebruikt. Je kunt dan een kilometervergoeding van €0,23 per zakelijk gereden kilometer aftrekken.
Het is echter belangrijk te onthouden dat je geen andere autokosten kunt aftrekken van je winst. Dat betekent dat je kosten voor brandstof, onderhoud of verzekeringen voor je privé-voertuig niet als zakelijke kosten kunt opvoeren.
De afschrijving van je auto is ook fiscaal aftrekbaar. De jaarlijkse afschrijving bereken je op basis van de aanschafkosten, de vermoedelijke gebruiksduur en de restwaarde.

Kilometervergoeding

Als ZZP'er met twee auto's die je zakelijk gebruikt, heb je keuze uit twee opties⁚

Kilometervergoeding⁚ Je mag een vergoeding van €0,23 per zakelijk gereden kilometer met elk privé-voertuig aftrekken van je winst. Dit is een eenvoudige manier om je autokosten fiscaal te verrekenen, zonder dat je de auto volledig zakelijk hoeft aan te melden.
Volledig zakelijke auto⁚ Je kunt ervoor kiezen om één van je auto's volledig zakelijk te rijden. In dat geval moet je de BTW op de aanschafprijs van de auto terugvragen en de kosten van brandstof, onderhoud en reparatie direct van je winst aftrekken. De afschrijving van de auto mag je ook fiscaal verrekenen.

De keuze tussen deze twee opties hangt af van je individuele situatie. Als je veel kilometers rijdt, kan het voordeliger zijn om een auto volledig zakelijk te rijden. Als je echter weinig kilometers rijdt, kan de kilometervergoeding een betere optie zijn.

Afschrijving

De afschrijving van je auto is een belangrijk onderdeel van je zakelijke uitgaven; De jaarlijkse afschrijving bereken je op basis van de aanschafkosten, de vermoedelijke gebruiksduur en de restwaarde. De rekensom is simpel⁚ de kostprijs minus de restwaarde, en de uitkomst daarvan deel je door de verwachte looptijd.

Bijvoorbeeld⁚ je koopt een auto voor €20.000 en schat de restwaarde na 5 jaar op €5.000. De jaarlijkse afschrijving is dan (€20.000 ౼ €5.000) / 5 = €3.000. Deze €3.000 mag je per jaar fiscaal aftrekken van je winst.

Het is belangrijk om te weten dat de afschrijving niet betekent dat je de auto na 5 jaar voor €5.000 kunt verkopen. De restwaarde is een schatting en de werkelijke waarde kan lager of hoger uitvallen.

Andere autokosten

Naast de kilometervergoeding en de afschrijving zijn er nog andere autokosten die je als ZZP'er fiscaal kunt aftrekken. Dit zijn bijvoorbeeld de kosten voor⁚

Brandstof⁚ Als je een auto volledig zakelijk rijdt, kun je de brandstofkosten direct van je winst aftrekken. Als je een kilometervergoeding gebruikt, zijn de brandstofkosten niet fiscaal aftrekbaar.
Onderhoud⁚ Kosten voor onderhoud, zoals reparaties, beurten en banden, zijn fiscaal aftrekbaar.
Parkeerkosten⁚ Kosten voor parkeren op een parkeerplaats of in een parkeergarage zijn fiscaal aftrekbaar.
Verzekeringen⁚ De premie voor een autoverzekering is fiscaal aftrekbaar.

Het is belangrijk om alle bonnetjes en facturen van je autokosten goed te bewaren, omdat je deze nodig hebt voor je belastingaangifte.

Kosten aftrekken

Als ZZP'er kun je verschillende autokosten fiscaal aftrekken. Dit kan je helpen om je belastingaanslag te verlagen.

BTW

Als ZZP'er mag je alle BTW die je betaalt over zakelijke autokosten fiscaal aftrekken. Dit geldt zowel voor de BTW over de aanschafprijs van de auto als voor de BTW over andere kosten zoals brandstof, onderhoud en reparaties.

Als je een auto volledig zakelijk gebruikt, kun je de BTW op de aanschafprijs direct terugvragen in je BTW-aangifte. Als je een auto gedeeltelijk zakelijk gebruikt, kun je de BTW over de zakelijke kilometers terugvragen.

Het is belangrijk om alle bonnetjes en facturen van je autokosten goed te bewaren, omdat je deze nodig hebt voor je BTW-aangifte.

Twee auto's als ZZP'er: de fiscale regels en tips voor aftrek